Trappola fiscale sulla casa familiare: cosa devono considerare i genitori quando decidono sull'eredità!

Trappola fiscale sulla casa familiare: cosa devono considerare i genitori quando decidono sull'eredità!

Il trasferimento della casa familiare può diventare rapidamente una sfida fiscale, soprattutto se viene trasferita a più figli. Focus.de sottolinea che la perdita dell’esenzione fiscale comporta rischi significativi. I benefici fiscali per la casa familiare possono andare perduti se non vengono gestiti correttamente.

A determinate condizioni, il coniuge può trasferire l'abitazione familiare al partner superstite in esenzione fiscale. La condizione è che il coniuge viva nella casa da almeno dieci anni. In caso di trasferimento in caso di successione, tuttavia, la casa familiare può essere trasmessa solo al figlio in esenzione fiscale; un regalo durante la tua vita è soggetto a tasse.

Norme speciali per figli ed eredi

Un figlio che vuole trasferirsi in una casa familiare ereditata deve trasferirsi entro sei mesi e poi utilizzarla per i propri scopi abitativi per almeno dieci anni. Inoltre, se la superficie abitabile è superiore a 200 mq, solo la porzione eccedente è esente da imposta. Occorre prestare particolare attenzione nel caso in cui siano coinvolti più figli come eredi, poiché non è garantito che vivranno tutti nella casa familiare.

• Die Steuerfreiheit bleibt bestehen, wenn eine Erbauseinandersetzung erfolgt und das Familienheim einem Kind zugewiesen wird. In diesem Fall muss ein Wertausgleich an die anderen Erben erfolgen.
• Dieser Wertausgleich muss aus dem Nachlassvermögen erfolgen; erfolgt er aus dem Privatvermögen des einziehenden Erben, entfällt die Steuerfreiheit.
• Schädliches Nachlassvermögen, wie zum Beispiel eine vermietete Wohnung, kann ebenfalls die Steuerfreiheit gefährden.

I genitori dovrebbero quindi specificare nel testamento un ordine di divisione per garantire che la casa familiare sia esentasse. Questa soluzione evita complesse controversie sull'eredità e garantisce che il figlio beneficiario possa effettivamente trasferirsi nella casa familiare.

Eredità e usi

In alternativa, nel testamento può essere concesso un lascito per la casa familiare a garanzia del diritto del figlio che si trasferisce. È consigliabile chiarire tempestivamente quale figlio vuole effettivamente trasferirsi nella casa familiare e registrare le relative disposizioni nel testamento.

Il trasferimento di beni immobili autoutilizzati al coniuge o ai figli è favorito dal § 13 comma 1 n. 4 ErbStG, sottolineato Haufe.de. Per essere esente da imposta, la casa familiare deve essere il centro della vita familiare di entrambi i coniugi, compreso l'uso da parte dei figli o di altri parenti.

È importante notare che l'esenzione fiscale non si applica se la proprietà viene trasferita a un figlio entro dieci anni o se la proprietà ereditata non viene più utilizzata da te. Anche in caso di controversia successoria, solo il coerede che si trasferisce può beneficiare dell'esenzione fiscale.

In sintesi, si può osservare che la normativa relativa all'esenzione fiscale dell'abitazione familiare impone requisiti complessi e prevede scadenze specifiche. È quindi fondamentale affrontare tempestivamente gli aspetti fiscali del trasferimento di proprietà e, se necessario, richiedere una consulenza legale.