Belastingval voor gezinswoningen: waar ouders rekening mee moeten houden bij het beslissen over een erfenis!

Belastingval voor gezinswoningen: waar ouders rekening mee moeten houden bij het beslissen over een erfenis!

Het overdragen van de gezinswoning kan snel een fiscale uitdaging worden, vooral als deze wordt doorgegeven aan meerdere kinderen. Focus.de benadrukt dat het verlies van belastingvrijstelling aanzienlijke risico's met zich meebrengt. De belastingvoordelen voor de gezinswoning kunnen verloren gaan als ze niet goed worden beheerd.

Een echtgenoot kan onder bepaalde voorwaarden de gezinswoning belastingvrij overdragen aan de langstlevende partner. Voorwaarde hiervoor is dat de echtgenoot minimaal tien jaar in de woning woont. Bij overdracht bij erfenis kan de gezinswoning echter alleen belastingvrij aan een kind worden doorgegeven; een schenking tijdens uw leven is belastbaar.

Bijzondere regeling voor kinderen en erfgenamen

Een kind dat wil verhuizen naar een geërfde gezinswoning, moet er binnen zes maanden intrekken en deze vervolgens minimaal tien jaar voor eigen woondoeleinden gebruiken. Als de woonoppervlakte groter is dan 200 vierkante meter, is bovendien alleen het meerdere gedeelte vrijgesteld van belasting. Bijzondere voorzichtigheid is geboden als er meerdere kinderen als erfgenamen betrokken zijn, aangezien niet gegarandeerd is dat zij allemaal in de gezinswoning zullen wonen.

• Die Steuerfreiheit bleibt bestehen, wenn eine Erbauseinandersetzung erfolgt und das Familienheim einem Kind zugewiesen wird. In diesem Fall muss ein Wertausgleich an die anderen Erben erfolgen.
• Dieser Wertausgleich muss aus dem Nachlassvermögen erfolgen; erfolgt er aus dem Privatvermögen des einziehenden Erben, entfällt die Steuerfreiheit.
• Schädliches Nachlassvermögen, wie zum Beispiel eine vermietete Wohnung, kann ebenfalls die Steuerfreiheit gefährden.

Ouders dienen daarom in hun testament een splitsingsbesluit op te nemen, zodat de gezinswoning belastingvrij is. Deze regeling voorkomt een complex erfenisgeschil en zorgt ervoor dat het begunstigde kind daadwerkelijk in de gezinswoning kan intrekken.

Erfenissen en gebruik

Als alternatief kan in het testament een legaat voor de gezinswoning worden verleend om de vordering van het inwonende kind veilig te stellen. Het is raadzaam om al in een vroeg stadium duidelijk te maken welk kind daadwerkelijk in de gezinswoning wil komen wonen en de regels hierover in het testament vast te leggen.

De overdracht van onroerend goed voor eigen gebruik aan echtgenoten of kinderen wordt begunstigd door artikel 13, paragraaf 1 nr. 4 ErbStG, benadrukt Haufe.de. Om van belasting te worden vrijgesteld, moet de gezinswoning het middelpunt zijn van het gezinsleven van beide echtgenoten, inclusief gebruik door kinderen of andere familieleden.

Belangrijk om te weten is dat de belastingvrijstelling niet geldt als de woning binnen tien jaar wordt overgedragen aan een kind of als u de geërfde woning niet meer gebruikt. Ook bij betwisting over een erfenis kan enkel de mede-erfgenaam die intrekt genieten van de belastingvrijstelling.

Samenvattend kan worden gesteld dat de regelgeving rond de belastingvrijstelling van de gezinswoning zowel complexe eisen stelt als specifieke termijnen kent. Het is daarom van cruciaal belang om de fiscale aspecten van de eigendomsoverdracht in een vroeg stadium aan te pakken en indien nodig juridisch advies in te winnen.