Avantages fiscaux : Les entreprises en profitent jusqu'au 31 mai 2025 !

Avantages fiscaux : Les entreprises en profitent jusqu'au 31 mai 2025 !

Le 16 mai 2025, de nombreuses entreprises seront confrontées à des questions fiscales cruciales dans le cadre de restructurations. Celles-ci peuvent devenir plus pertinentes grâce à l'exclusion préférentielle des propriétés opérationnelles jusqu'au 31 mai 2025. Les entreprises qui ont l'intention de retirer des biens immobiliers de leurs opérations peuvent bénéficier d'avantages fiscaux importants. Walter Großmann, fiscaliste expérimenté et directeur du cabinet d'avocats « Großmann & Partner » à Bolzano, souligne que les entreprises qui cessent leurs activités dans un avenir proche ou qui planifient un changement de génération peuvent particulièrement bénéficier de cette réglementation. SWZ rapporte que Cette opportunité représente une opportunité stratégique pour beaucoup.

Toutefois, la restructuration d’entreprises privées et d’entités juridiques peut également avoir des conséquences fiscales complexes. Il est essentiel d’examiner si les restructurations déclenchent une imposition ou s’il existe des possibilités de report ou d’exonération d’impôt. T-R explique que Lorsqu’elles procèdent à de tels changements, les entreprises s’efforcent de minimiser la charge fiscale, car il n’y a généralement pas d’argent qui rentre et le paiement immédiat de l’impôt n’est pas souhaitable.

Aspects fiscaux de la restructuration

Les entreprises doivent analyser de manière approfondie les conséquences fiscales potentielles avant toute réorganisation. Une liste de contrôle des types d’impôts pertinents est très importante. La base juridique de la restructuration est ancrée dans la loi sur les fusions, tandis que le droit fiscal repose sur une clause générale. En outre, la notion de restructuration fiscale diffère sensiblement de la définition du droit civil.

L'évaluation fiscale se base principalement sur les aspects économiques et se base sur la situation avant et après la restructuration. Les réserves cachées contenues dans les actifs jouent un rôle crucial. Les entreprises ont tout intérêt à reporter le plus loin possible l’imposition de ces réserves cachées. Les déficits reportables pourraient expirer en cas de restructuration ou pourraient être réclamés fiscalement.

Complexités et planification en matière de restructuration

La planification d’une restructuration nécessite une réflexion approfondie pour gérer efficacement les conséquences fiscales. Divers types de taxes, notamment les taxes sur la circulation et les transactions ainsi que les taxes foncières, peuvent devenir pertinentes au cours de la restructuration. Les obligations de retenue à la source et les droits de timbre sont également des facteurs possibles que les entreprises doivent prendre en compte.

Les aspects temporels revêtent une importance particulière, notamment en ce qui concerne les répercussions des restructurations. La planification globale doit également tenir compte de la flexibilité future de l'entreprise afin de pouvoir procéder aux ajustements et aux modifications nécessaires conformément aux conditions-cadres fiscales.