بيع أسهم الصندوق القديم: معفاة من الضرائب بفضل الجد قبل عام 2009

بيع أسهم الصندوق القديم: معفاة من الضرائب بفضل الجد قبل عام 2009

فرض الضرائب على أسهم الصندوق القديم قبل عام 2009

صناديق الاستثمار أو صناديق الاستثمار المتداولة التي تم شراؤها قبل 1 يناير 2009 والتي لا تزال في المحفظة قد تقدم مزايا ضريبية خاصة. وعلى الرغم من فرض الضرائب الكاملة على أرباح رأس المال، مع الأخذ في الاعتبار بدل الادخار، فإن الأسهم القديمة تحصل على حماية معينة. تظل هذه الأسهم القديمة معفاة من الضرائب إذا تم بيعها قبل عام 2009.

التعديلات الضريبية منذ عام 2009

منذ 1 يناير 2009، أصبحت الأرباح الناتجة عن بيع الأوراق المالية تخضع عمومًا لضريبة الاستقطاع. ومع ذلك، فإن الأسهم القديمة التي تم الحصول عليها قبل هذا التاريخ كانت لا تزال معفاة من الضرائب. اعتبارًا من 1 يناير 2018، ينطبق هذا الإعفاء الضريبي فقط على نطاق محدود، على الزيادات في القيمة التي تصل إلى 100000 يورو إذا تمت المطالبة بها من خلال إقرار ضريبة الدخل.

حساب الضريبة عند بيع الأسهم القديمة

قد يبدو حساب الضريبة عند بيع الأسهم القديمة معقدًا. مثال يوضح ذلك: تم بيع حصة من صندوق استثمار أو صندوق استثمار متداول بقيمة 1000 يورو، تم شراؤها قبل عام 2009، بشكل وهمي بالسعر الحالي. وفي حالة البيع الفعلي في عام 2023، سيقوم بنك الحفظ بخصم الأرباح المعفاة من الضرائب وفرض ضريبة الاستقطاع فقط على الأرباح المتبقية. يمكن المطالبة بالبدل البالغ 100.000 يورو عبر الإقرار الضريبي.

الإعفاء الضريبي ومواصلة بيع الأسهم القديمة

عند بيع الأسهم القديمة، يتم تخفيض مبلغ الإعفاء فقط بمقدار الربح المقابل. ويمكن استخدام المبلغ المتبقي لمزيد من المبيعات في السنوات اللاحقة حتى يتم استخدامه. ومن المهم الاهتمام بالأنظمة الضريبية عند بيع الأسهم القديمة قبل عام 2009 للاستفادة من المزايا الضريبية.