Продайте стари акции на фонда: необлагаеми благодарение на наследството преди 2009 г

Продайте стари акции на фонда: необлагаеми благодарение на наследството преди 2009 г

Данъчно облагане на стари дялове на фонд преди 2009 г

Инвестиционни фондове или ETF, закупени преди 1 януари 2009 г., които все още са в портфолиото, могат да предложат специални данъчни предимства. Въпреки пълното данъчно облагане на капиталовите печалби, като се вземе предвид надбавката за спестявания, старите акции получават известна защита от наследство. Тези стари акции остават необлагаеми, ако бъдат продадени преди 2009 г.

Данъчни корекции от 2009 г

От 1 януари 2009 г. печалбите от продажбата на ценни книжа обикновено се облагат с данък при източника. Въпреки това, наследените акции, които са били придобити преди тази дата, все още са освободени от данъци. От 1 януари 2018 г. това освобождаване от данъци се прилага само в ограничена степен за увеличения на стойност до 100 000 евро, ако те са заявени чрез данъчната декларация за доходите.

Изчисляване на данъци при продажба на стари акции

Изчисляването на данъка при продажба на стари акции може да изглежда сложно. Един пример показва това ясно: дял от инвестиционен фонд или ETF на стойност 1000 евро, закупен преди 2009 г., беше фиктивно продаден на текущата цена. В случай на действителна продажба през 2023 г. банката попечител ще приспадне необлагаемите печалби и ще начисли само данък при източника върху останалите печалби. Надбавката от 100 000 евро може да бъде поискана чрез данъчната декларация.

Освобождаване от данъци и по-нататъшни продажби на стари акции

При продажба на стари акции сумата за освобождаване се намалява само със съответната печалба. Останалата сума може да се използва за по-нататъшни продажби през следващите години, докато не бъде изчерпана. Важно е да се обърне специално внимание на данъчните разпоредби при продажба на стари акции преди 2009 г., за да се възползвате от данъчните предимства.