Vanade fondiosakute müük: maksuvaba tänu vanavanematele enne 2009. aastat

Vanade fondiosakute müük: maksuvaba tänu vanavanematele enne 2009. aastat

Vanade fondiosakute maksustamine enne 2009. a

Enne 1. jaanuari 2009 ostetud investeerimisfondid või ETF-id, mis on veel portfellis, võivad pakkuda erilisi maksusoodustusi. Hoolimata kapitali kasvutulu täielikust maksustamisest saavad vanad aktsiad säästutoetust arvesse võttes teatud vanaduskaitse. Need vanad aktsiad jäävad maksuvabaks, kui need müüakse enne 2009. aastat.

Maksukohandused alates 2009. aastast

Alates 2009. aasta 1. jaanuarist on väärtpaberite müügist saadud kasum üldjuhul kinnipeetav. Enne seda kuupäeva soetatud pärandaktsiad olid aga endiselt maksuvabad. Alates 1. jaanuarist 2018 kehtib see maksuvabastus vaid piiratud ulatuses, kuni 100 000 euro suuruse väärtuse suurenemise puhul, kui seda taotletakse tuludeklaratsiooni kaudu.

Maksuarvestus vanade aktsiate müügil

Maksuarvestus vanade aktsiate müümisel võib tunduda keeruline. Näide teeb asja selgeks: 1000 euro väärtuses investeerimisfondi ehk ETFi aktsia, mis on ostetud enne 2009. aastat, müüdi fiktiivselt praeguse hinnaga. 2023. aasta tegeliku müügi korral arvestaks depoopank maksuvaba kasumi maha ja arvestaks kinni ainult ülejäänud kasumilt tulumaksu. 100 000 euro suurust toetust saab taotleda maksudeklaratsiooni kaudu.

Maksuvabastus ja vanade aktsiate edasimüük

Vanade aktsiate müümisel vähendatakse vabastuse summat ainult vastava kasumi võrra. Ülejäänud summat saab kasutada edasiseks müügiks järgmistel aastatel, kuni see on ära kasutatud. Vanade aktsiate müümisel enne 2009. aastat on oluline maksusoodustuste kasutamiseks pöörata suurt tähelepanu maksuregulatsioonidele.