Régi befektetési jegyek eladása: adómentes a 2009 előtti nagyapáknak köszönhetően

Régi befektetési jegyek eladása: adómentes a 2009 előtti nagyapáknak köszönhetően

Régi pénztári befektetési jegyek adózása 2009 előtt

A 2009. január 1. előtt vásárolt, még portfólióban lévő befektetési alapok vagy ETF-ek speciális adókedvezményeket kínálhatnak. A tőkenyereség teljes megadóztatása ellenére – a megtakarítási kedvezményt is figyelembe véve – a régi részvények bizonyos örökösödési védelemben részesülnek. Ezek a régi részvények adómentesek maradnak, ha 2009 előtt értékesítik őket.

Adómódosítások 2009 óta

2009. január 1-től az értékpapírok értékesítéséből származó nyereséget általában forrásadó terheli. Az ezen időpont előtt megszerzett örökölt részvények azonban továbbra is adómentesek voltak. 2018. január 1-től ez az adómentesség csak korlátozottan, 100 000 euróig terjedő értéknövekedés esetén érvényes, amennyiben ezt a jövedelemadó-bevalláson keresztül igényelték.

Adószámítás régi részvények eladásakor

Az adószámítás a régi részvények eladásakor bonyolultnak tűnhet. Egy példa világossá teszi ezt: egy befektetési alap vagy ETF 1000 euró értékű, 2009 előtt vásárolt részvényét fiktív módon a jelenlegi áron értékesítették. A 2023-as tényleges értékesítés esetén a letétkezelő bank levonná az adómentes nyereséget, és csak a fennmaradó nyereség után számítana fel forrásadót. A 100 000 eurós kedvezmény az adóbevalláson keresztül igényelhető.

Adómentesség és régi részvények további értékesítése

Régi részvények eladása esetén a mentességi összeget csak a megfelelő haszon csökkenti. A fennmaradó összeg felhasználásig a következő években további értékesítésre használható fel. A régi részvények 2009 előtti értékesítése során fontos az adózási szabályok betartása az adókedvezmények kihasználása érdekében.