Parduokite senas fondo akcijas: neapmokestinama, nes iki 2009 m

Parduokite senas fondo akcijas: neapmokestinama, nes iki 2009 m

Senų fondo akcijų apmokestinimas iki 2009 m

Iki 2009 m. sausio 1 d. įsigyti investiciniai fondai arba ETF, kurie vis dar yra portfelyje, gali pasiūlyti specialias mokesčių lengvatas. Nepaisant visiško kapitalo prieaugio apmokestinimo, atsižvelgiant į taupymo pašalpą, senoms akcijoms suteikiama tam tikra senatvės apsauga. Šios senos akcijos lieka neapmokestinamos, jei jos parduodamos iki 2009 m.

Mokesčių patikslinimai nuo 2009 m

Nuo 2009 m. sausio 1 d. vertybinių popierių pardavimo pelnas paprastai apmokestinamas išskaičiuojamu mokesčiu. Tačiau senosios akcijos, įsigytos iki šios datos, vis tiek buvo neapmokestinamos. Nuo 2018 m. sausio 1 d. ši lengvata taikoma tik ribotai – vertės padidėjimui iki 100 000 eurų, jei tai prašoma per pajamų deklaraciją.

Mokesčių apskaičiavimas parduodant senas akcijas

Mokesčių apskaičiavimas parduodant senas akcijas gali atrodyti sudėtingas. Tai aiškiai parodo pavyzdys: 1000 eurų vertės investicinio fondo arba ETF dalis, įsigyta iki 2009 m., buvo fiktyviai parduota dabartine kaina. Faktinio pardavimo atveju 2023 m. bankas depozitoriumas išskaičiuotų neapmokestinamą pelną ir išskaičiuotų mokestį tik nuo likusio pelno. 100 000 eurų pašalpos galima prašyti per mokesčių deklaraciją.

Atleidimas nuo mokesčių ir tolesnis senų akcijų pardavimas

Parduodant senas akcijas atleidimo nuo mokesčio dydis sumažinamas tik atitinkamu pelnu. Likusią sumą galima panaudoti tolesniems pardavimams kitais metais, kol ji bus išnaudota. Parduodant senas akcijas iki 2009 m., norint pasinaudoti mokesčių lengvatomis, svarbu atkreipti dėmesį į mokesčių taisykles.