Pārdodiet vecās fonda daļas: beznodokļu, pateicoties vecvecumam pirms 2009. gada

Pārdodiet vecās fonda daļas: beznodokļu, pateicoties vecvecumam pirms 2009. gada

Veco fonda daļu aplikšana ar nodokli pirms 2009. gada

Ieguldījumu fondi vai ETF, kas iegādāti pirms 2009. gada 1. janvāra un kas joprojām ir portfelī, var piedāvāt īpašas nodokļu priekšrocības. Neraugoties uz kapitāla pieauguma pilnu aplikšanu ar nodokli, ņemot vērā uzkrājumu pabalstu, vecās akcijas saņem zināmu senatnīguma aizsardzību. Šīs vecās akcijas paliek ar nodokli neapliekamas, ja tās tiek pārdotas pirms 2009. gada.

Nodokļu korekcijas kopš 2009. gada

Kopš 2009. gada 1. janvāra peļņa no vērtspapīru pārdošanas parasti tiek aplikta ar ieturējuma nodokli. Tomēr mantotās akcijas, kas tika iegūtas pirms šī datuma, joprojām bija neapliekamas ar nodokli. No 2018. gada 1. janvāra šis nodokļa atbrīvojums ir spēkā tikai ierobežotā apmērā, vērtības palielinājumam līdz 100 000 eiro, ja tie tiek pieprasīti ar ienākuma nodokļa deklarāciju.

Nodokļa aprēķins, pārdodot vecās akcijas

Nodokļu aprēķins, pārdodot vecās akcijas, var šķist sarežģīts. To skaidri parāda piemērs: ieguldījumu fonda vai ETF daļa 1000 eiro vērtībā, kas iegādāta pirms 2009. gada, tika fiktīvi pārdota par pašreizējo cenu. Faktiskas pārdošanas gadījumā 2023. gadā turētājbanka atskaitītu ar nodokli neapliekamo peļņu un ieturētu nodokli tikai no atlikušās peļņas. 100 000 eiro atvieglojumu var pieprasīt, izmantojot nodokļu deklarāciju.

Nodokļu atbrīvojums un veco akciju tālāka pārdošana

Pārdodot vecās akcijas, atbrīvojuma summa tiek samazināta tikai par attiecīgo peļņu. Atlikušo summu var izmantot tālākai pārdošanai nākamajos gados, līdz tā ir izlietota. Pārdodot vecās akcijas pirms 2009. gada, ir svarīgi pievērst īpašu uzmanību nodokļu noteikumiem, lai gūtu labumu no nodokļu priekšrocībām.