Suche
Mein Konto
Sprzedaj udziały w starych funduszach: wolne od podatku dzięki nabyciu praw nabytych przed 2009 rokiem
Każdy, kto nabył papiery wartościowe przed 2009 rokiem, może je sprzedać bez podatku! Dowiedz się, jak możesz skorzystać z tej ulgi podatkowej. #Inwestowanie #OszczędnościPodatkowe
Sprzedaj udziały w starych funduszach: wolne od podatku dzięki nabyciu praw nabytych przed 2009 rokiem
Opodatkowanie udziałów w starych funduszach przed 2009 rokiem
Fundusze inwestycyjne lub ETF zakupione przed 1 stycznia 2009 roku, które nadal znajdują się w portfelu, mogą oferować szczególne korzyści podatkowe. Pomimo pełnego opodatkowania zysków kapitałowych, z uwzględnieniem ulgi na oszczędności, stare akcje objęte są pewną ochroną na zasadzie praw nabytych. Te stare akcje pozostają wolne od podatku, jeśli zostaną sprzedane przed 2009 rokiem.
Korekty podatkowe od 2009 roku
Od 1 stycznia 2009 roku zyski ze sprzedaży papierów wartościowych podlegają co do zasady opodatkowaniu podatkiem u źródła. Jednakże akcje starsze, które zostały nabyte przed tą datą, nadal były wolne od podatku. Od 1 stycznia 2018 r. to zwolnienie z podatku ma zastosowanie jedynie w ograniczonym zakresie, w przypadku podwyżek wartości do 100 000 euro, jeśli zostaną one zgłoszone w zeznaniu podatkowym.
Obliczanie podatku przy sprzedaży starych akcji
Obliczanie podatku przy sprzedaży starych akcji może wydawać się skomplikowane. Przykład jasno to pokazuje: Udział funduszu inwestycyjnego lub ETF o wartości 1000 euro, zakupiony przed 2009 rokiem, został fikcyjnie sprzedany po aktualnej cenie. W przypadku faktycznej sprzedaży w 2023 r. bank depozytariusz odliczy zysk wolny od podatku, a od pozostałych zysków pobierze jedynie podatek u źródła. O ulgę w wysokości 100 000 euro można ubiegać się w zeznaniu podatkowym.
Zwolnienie z podatku i dalsza sprzedaż starych akcji
W przypadku sprzedaży starych udziałów kwota zwolnienia jest pomniejszana jedynie o odpowiadający jej zysk. Pozostałą kwotę można wykorzystać do dalszej sprzedaży w kolejnych latach, aż do jej wyczerpania. Aby móc skorzystać z ulg podatkowych, przy sprzedaży starych akcji przed 2009 rokiem należy zwrócić szczególną uwagę na przepisy podatkowe.