Vender cotas de fundos antigos: isentos de impostos graças à antiguidade antes de 2009

Vender cotas de fundos antigos: isentos de impostos graças à antiguidade antes de 2009

Tributação de cotas de fundos antigos antes de 2009

Fundos de investimento ou ETFs adquiridos antes de 1º de janeiro de 2009 que ainda estejam na carteira poderão oferecer vantagens fiscais especiais. Apesar da tributação integral das mais-valias, tendo em conta o subsídio de poupança, as ações antigas recebem alguma proteção de direitos adquiridos. Estas ações antigas permanecem isentas de impostos se forem vendidas antes de 2009.

Ajustes tributários desde 2009

Desde 1º de janeiro de 2009, os lucros provenientes da venda de títulos estão geralmente sujeitos a retenção na fonte. No entanto, as ações herdadas adquiridas antes desta data ainda estavam isentas de impostos. A partir de 1 de janeiro de 2018, esta isenção fiscal aplica-se apenas de forma limitada, para aumentos de valor até 100.000 euros, se estes forem reclamados através da declaração de imposto sobre o rendimento.

Cálculo de imposto na venda de ações antigas

O cálculo do imposto na venda de ações antigas pode parecer complexo. Um exemplo deixa isto claro: uma cota de um fundo de investimento ou ETF no valor de 1.000 euros, adquirida antes de 2009, foi ficticiamente vendida ao preço actual. No caso de uma venda efetiva em 2023, o banco depositário deduziria os lucros isentos de impostos e cobraria apenas retenção na fonte sobre os lucros restantes. O subsídio de 100.000 euros pode ser reclamado através da declaração fiscal.

Isenção de impostos e novas vendas de ações antigas

Na venda de ações antigas, o valor da isenção é reduzido apenas pelo lucro correspondente. O valor restante poderá ser utilizado para novas vendas nos anos subsequentes até que se esgote. É importante prestar muita atenção à regulamentação fiscal ao vender ações antigas antes de 2009, a fim de beneficiar das vantagens fiscais.