Vindeți vechile acțiuni ale fondului: fără taxe datorită bunicității înainte de 2009

Vindeți vechile acțiuni ale fondului: fără taxe datorită bunicității înainte de 2009

Impozitarea acțiunilor vechi de fond înainte de 2009

Fondurile de investiții sau ETF-urile achiziționate înainte de 1 ianuarie 2009 care se află încă în portofoliu pot oferi avantaje fiscale speciale. În ciuda impozitării integrale a câștigurilor de capital, ținând cont de alocația de economii, acțiunile vechi beneficiază de o anumită protecție. Aceste acțiuni vechi rămân scutite de impozit dacă sunt vândute înainte de 2009.

Ajustări de impozitare din 2009

De la 1 ianuarie 2009, profiturile din vânzarea valorilor mobiliare au fost în general supuse impozitului reținut la sursă. Cu toate acestea, acțiunile moștenite care au fost achiziționate înainte de această dată erau încă scutite de impozit. De la 1 ianuarie 2018, această scutire de impozit se aplică doar într-o măsură limitată, pentru creșteri de valoare de până la 100.000 de euro dacă acestea sunt solicitate prin declarația de impozit pe venit.

Calculul impozitului la vânzarea acțiunilor vechi

Calculul impozitului la vânzarea acțiunilor vechi poate părea complex. Un exemplu clarifică acest lucru: o acțiune a unui fond de investiții sau ETF în valoare de 1.000 de euro, achiziționată înainte de 2009, a fost vândută în mod fictiv la prețul actual. În cazul unei vânzări efective în 2023, banca custode ar deduce profiturile scutite de impozite și ar percepe doar impozit reținut la sursă pe profiturile rămase. Alocația de 100.000 de euro poate fi solicitată prin declarația fiscală.

Scutire de impozit și vânzări ulterioare de acțiuni vechi

La vânzarea acțiunilor vechi, valoarea scutirii este redusă doar cu profitul corespunzător. Suma rămasă poate fi folosită pentru vânzări ulterioare în anii următori până la epuizare. Este important să acordați o atenție deosebită reglementărilor fiscale atunci când vindeți acțiuni vechi înainte de 2009 pentru a beneficia de avantajele fiscale.