Prodaja starih delnic sklada: neobdavčeno zahvaljujoč dedovanju pred letom 2009

Prodaja starih delnic sklada: neobdavčeno zahvaljujoč dedovanju pred letom 2009

Obdavčitev starih delnic sklada pred letom 2009

Investicijski skladi ali ETF-ji, kupljeni pred 1. januarjem 2009, ki so še vedno v portfelju, lahko nudijo posebne davčne ugodnosti. Kljub polni obdavčitvi kapitalskih dobičkov z upoštevanjem varčevalne olajšave so stare delnice deležne določene starševske zaščite. Te stare delnice ostanejo neobdavčene, če se prodajo pred letom 2009.

Popravek obdavčitve od leta 2009

Od 1. januarja 2009 je dobiček od prodaje vrednostnih papirjev praviloma obdavčen z davkom po odbitku. Vendar so bile podedovane delnice, pridobljene pred tem datumom, še vedno neobdavčene. Ta davčna oprostitev od 1. januarja 2018 velja le v omejenem obsegu, in sicer za povečanja vrednosti do 100.000 evrov, če se ta uveljavljajo z napovedjo za odmero dohodnine.

Obračun davka pri prodaji starih delnic

Obračun davka pri prodaji starih delnic se lahko zdi zapleten. Primer to jasno pove: delež investicijskega sklada ali ETF v vrednosti 1.000 evrov, kupljen pred letom 2009, je bil fiktivno prodan po trenutni ceni. V primeru dejanske prodaje v letu 2023 bi skrbniška banka odštela neobdavčene dobičke in od preostalega dobička obračunala samo davčni odtegljaj. Olajšavo v višini 100.000 evrov lahko uveljavljate prek davčne napovedi.

Oprostitev davka in nadaljnja prodaja starih delnic

Pri prodaji starih delnic se znesek oprostitve zmanjša le za pripadajoči dobiček. Preostali znesek se lahko do porabe porabi za nadaljnjo prodajo v naslednjih letih. Pomembno je, da ste pri prodaji starih delnic pred letom 2009 zelo pozorni na davčne predpise, da lahko izkoristite davčne ugodnosti.