Защо собствениците на инвестиционни фондове трябва да очакват по-високи данъци през 2024 г.: просто обяснение на ефектите от авансовата фиксирана ставка.

Защо собствениците на инвестиционни фондове трябва да очакват по-високи данъци през 2024 г.: просто обяснение на ефектите от авансовата фиксирана ставка.

Спестителите ще трябва да плащат през 2024 г.: Ето защо беше въведена авансовата фиксирана ставка

Реформата на инвестиционния данък от 2018 г. изисква инвеститорите да плащат данъци върху своите фондове и ETF. Авансовият фиксиран процент се приспада от капиталовите печалби и се прилага както за разпределяне, така и за натрупване на средства и ETF. Тази реформа премахва неравностойното данъчно третиране и означава, че доходите се облагат ежегодно, дори и без продажбата на акциите.

За спестителите става скъпо заради основния лихвен процент: така се определя авансовата фиксирана лихва

Авансовият фиксиран процент беше въведен през 2018 г., но не беше използван поради основния лихвен процент на Бундесбанк, който дълго време беше нула. От 2023 г. основният лихвен процент ще бъде 2,55 процента, което означава, че инвеститорите вече ще трябва да плащат съответните данъчни суми. Авансовият фиксиран процент се изчислява въз основа на първоначалната стойност на фонда, умножена по процент от основния лихвен процент.

Предварителна фиксирана ставка не винаги се дължи: спестителите трябва да имат това предвид

Заповед за освобождаване може да направи необлагаеми капиталови печалби до 1000 евро на човек и до 2000 евро на двойка. Авансовата фиксирана ставка не се прилага, ако акциите на фонда не показват увеличение на стойността или ако годишната печалба е по-ниска от фиксираната ставка. Спестителите винаги трябва да следят индивидуалното си финансово състояние и, ако е необходимо, да потърсят съвет от експерти.