Γιατί οι ιδιοκτήτες επενδυτικών κεφαλαίων πρέπει να περιμένουν υψηλότερους φόρους το 2024: Οι επιπτώσεις της προκαταβολής κατ' αποκοπή επιτοκίου εξηγούνται απλά.

Γιατί οι ιδιοκτήτες επενδυτικών κεφαλαίων πρέπει να περιμένουν υψηλότερους φόρους το 2024: Οι επιπτώσεις της προκαταβολής κατ' αποκοπή επιτοκίου εξηγούνται απλά.

Οι αποταμιευτές θα πρέπει να πληρώσουν το 2024: Γι' αυτό καθιερώθηκε η προκαταβολή κατ' αποκοπή

Η φορολογική μεταρρύθμιση των επενδύσεων του 2018 απαιτεί από τους επενδυτές να πληρώνουν φόρους για τα κεφάλαιά τους και τα ETF. Το κατ' αποκοπήν επιτόκιο προκαταβολής αφαιρείται από τα κέρδη κεφαλαίου και ισχύει τόσο για τη διανομή όσο και για τη συσσώρευση κεφαλαίων και για τα ETF. Αυτή η μεταρρύθμιση καταργεί την άνιση φορολογική μεταχείριση και σημαίνει ότι το εισόδημα φορολογείται ετησίως, ακόμη και χωρίς την πώληση των μετοχών.

Γίνεται ακριβό για τους αποταμιευτές λόγω του βασικού επιτοκίου: έτσι καθορίζεται το κατ' αποκοπή επιτόκιο προκαταβολής

Το κατ' αποκοπήν επιτόκιο προκαταβολής εισήχθη το 2018, αλλά δεν χρησιμοποιήθηκε λόγω του βασικού επιτοκίου της Bundesbank, το οποίο ήταν μηδενικό για μεγάλο χρονικό διάστημα. Από το 2023, το βασικό επιτόκιο θα είναι 2,55 τοις εκατό, πράγμα που σημαίνει ότι οι επενδυτές θα πρέπει πλέον να πληρώσουν σχετικά ποσά φόρου. Το κατ' αποκοπήν επιτόκιο προκαταβολής υπολογίζεται με βάση την αρχική αξία του κεφαλαίου πολλαπλασιαζόμενη επί ένα ποσοστό του βασικού επιτοκίου.

Ένα προκαταβολικό κατ' αποκοπή επιτόκιο δεν οφείλεται πάντα: οι αποταμιευτές πρέπει να το έχουν υπόψη τους

Μια εντολή απαλλαγής μπορεί να καταστήσει αφορολόγητες τις υπεραξίες έως 1.000 ευρώ ανά άτομο και έως 2.000 ευρώ ανά ζευγάρι. Το κατ' αποκοπήν επιτόκιο προκαταβολής δεν ισχύει εάν τα μερίδια του αμοιβαίου κεφαλαίου δεν παρουσιάζουν αύξηση σε αξία ή εάν το ετήσιο κέρδος είναι χαμηλότερο από το κατ' αποκοπήν επιτόκιο. Οι αποταμιευτές θα πρέπει πάντα να παρακολουθούν την ατομική τους οικονομική κατάσταση και, εάν είναι απαραίτητο, να ζητούν συμβουλές από ειδικούς.