Pourquoi les propriétaires de fonds d’investissement doivent s’attendre à des impôts plus élevés en 2024 : les effets du taux forfaitaire anticipé s’expliquent simplement.

Pourquoi les propriétaires de fonds d’investissement doivent s’attendre à des impôts plus élevés en 2024 : les effets du taux forfaitaire anticipé s’expliquent simplement.

Les épargnants devront payer en 2024 : c'est pourquoi le forfait anticipé a été introduit

La réforme fiscale des investissements de 2018 oblige les investisseurs à payer des impôts sur leurs fonds et ETF. Le forfait d'avance est déduit des plus-values ​​et s'applique aussi bien aux fonds et ETF de distribution qu'à ceux de capitalisation. Cette réforme élimine l'inégalité de traitement fiscal et signifie que les revenus sont imposés annuellement, même sans la vente des actions.

Cela devient cher pour les épargnants à cause du taux d’intérêt de base : c’est ainsi que se détermine le taux forfaitaire d’avance

Le taux forfaitaire anticipé a été introduit en 2018, mais n'a pas été utilisé en raison du taux d'intérêt de base de la Bundesbank, qui a longtemps été nul. À partir de 2023, le taux d’intérêt de base s’élèvera à 2,55 pour cent, ce qui signifie que les investisseurs devront désormais payer les montants d’impôt correspondants. Le taux forfaitaire d'avance est calculé sur la base de la valeur initiale du fonds multipliée par un pourcentage du taux d'intérêt de base.

Un montant forfaitaire initial n’est pas toujours dû : les épargnants doivent garder cela à l’esprit

Un arrêté d'exonération permet d'exonérer des plus-values ​​jusqu'à 1 000 euros par personne et jusqu'à 2 000 euros par couple. Le forfait anticipé ne s'applique pas si les parts du fonds ne présentent aucune plus-value ou si le bénéfice annuel est inférieur au forfait. Les épargnants doivent toujours garder un œil sur leur situation financière individuelle et, si nécessaire, demander conseil à des experts.