Kāpēc ieguldījumu fondu īpašniekiem ir jārēķinās ar lielākiem nodokļiem 2024. gadā: Vienotās avansa likmes ietekme ir vienkārši izskaidrota.

Kāpēc ieguldījumu fondu īpašniekiem ir jārēķinās ar lielākiem nodokļiem 2024. gadā: Vienotās avansa likmes ietekme ir vienkārši izskaidrota.

Noguldītājiem būs jāmaksā 2024. gadā: tāpēc tika ieviesta vienotā avansa likme

2018. gada ieguldījumu nodokļu reforma paredz, ka ieguldītājiem ir jāmaksā nodokļi par saviem fondiem un ETF. Avansa vienotā likme tiek atskaitīta no kapitāla pieauguma un attiecas gan uz sadales un uzkrāšanas fondiem, gan uz ETF. Šī reforma novērš nevienlīdzīgo nodokļu režīmu un nozīmē, ka ienākumi tiek aplikti ar nodokli katru gadu, pat ja akcijas netiek pārdotas.

Noguldītājiem tas kļūst dārgi bāzes procentu likmes dēļ: šādi tiek noteikta avansa vienotā likme

Avansa vienotā likme tika ieviesta 2018. gadā, taču tā netika izmantota Bundesbankas bāzes procentu likmes dēļ, kas ilgu laiku bija nulle. No 2023. gada bāzes procentu likme būs 2,55 procenti, kas nozīmē, ka investoriem tagad būs jāmaksā attiecīgas nodokļu summas. Avansa vienotā likme tiek aprēķināta, pamatojoties uz sākotnējo fonda vērtību, kas reizināta ar procentuālo daļu no bāzes procentu likmes.

Ne vienmēr ir jāmaksā iepriekšēja vienota likme: noguldītājiem tas ir jāpatur prātā

Rīkojums par atbrīvojumu var padarīt kapitāla pieaugumu bez nodokļiem līdz 1000 eiro vienai personai un līdz 2000 eiro vienam pārim. Avansa vienoto likmi nepiemēro, ja fonda daļām nav vērtības pieauguma vai ja gada peļņa ir mazāka par vienoto likmi. Krājniekiem vienmēr ir jāseko līdzi savam individuālajam finansiālajam stāvoklim un, ja nepieciešams, jāmeklē padoms pie speciālistiem.