Waarom eigenaren van beleggingsfondsen hogere belastingen moeten verwachten in 2024: de effecten van het vooraf vastgestelde vaste tarief worden eenvoudigweg verklaard.

Waarom eigenaren van beleggingsfondsen hogere belastingen moeten verwachten in 2024: de effecten van het vooraf vastgestelde vaste tarief worden eenvoudigweg verklaard.

Spaarders zullen in 2024 moeten betalen: daarom werd het voorschotforfait ingevoerd

De hervorming van de investeringsbelasting uit 2018 vereist dat beleggers belasting betalen over hun fondsen en ETF’s. Het vooraf vastgestelde vaste tarief wordt afgetrokken van de vermogenswinst en is van toepassing op zowel uitkerende als accumulerende fondsen en ETF's. Deze hervorming elimineert de ongelijke fiscale behandeling en betekent dat inkomsten jaarlijks worden belast, zelfs zonder de verkoop van de aandelen.

Voor spaarders wordt het duur vanwege de basisrente: zo wordt de vooraf vastgestelde vaste rente bepaald

De vooraf vastgestelde vaste rente werd in 2018 geïntroduceerd, maar werd niet gebruikt vanwege de basisrente van de Bundesbank, die lange tijd nul was. Vanaf 2023 bedraagt ​​de basisrente 2,55 procent, waardoor beleggers nu relevante belastingbedragen moeten betalen. Het vooraf vastgestelde vaste tarief wordt berekend op basis van de initiële fondswaarde vermenigvuldigd met een percentage van de basisrente.

Een vast bedrag vooraf is niet altijd nodig: spaarders moeten hier rekening mee houden

Met een vrijstellingsbeschikking kunnen vermogenswinsten belastingvrij worden gemaakt tot 1.000 euro per persoon en tot 2.000 euro per koppel. Het voorschotforfait is niet van toepassing als de fondsaandelen geen waardestijging vertonen of als de jaarwinst lager is dan het forfait. Spaarders moeten altijd hun individuele financiële situatie in de gaten houden en indien nodig advies inwinnen bij deskundigen.