Dlaczego właściciele funduszy inwestycyjnych muszą spodziewać się wyższych podatków w 2024 r.: Prosto wyjaśniono skutki ryczałtu zaliczek.

Dlaczego właściciele funduszy inwestycyjnych muszą spodziewać się wyższych podatków w 2024 r.: Prosto wyjaśniono skutki ryczałtu zaliczek.

Oszczędzający będą musieli zapłacić w 2024 r.: dlatego wprowadzono zryczałtowaną stawkę zaliczki

Reforma podatku inwestycyjnego z 2018 r. nakłada na inwestorów obowiązek płacenia podatków od swoich funduszy i funduszy typu ETF. Zryczałtowana stawka zaliczki jest odliczana od zysków kapitałowych i dotyczy zarówno funduszy dystrybuujących, jak i akumulujących oraz funduszy ETF. Reforma ta eliminuje nierówne traktowanie podatkowe i oznacza, że ​​dochód podlega opodatkowaniu corocznie, nawet bez sprzedaży udziałów.

Staje się to kosztowne dla oszczędzających ze względu na podstawową stopę procentową: w ten sposób ustalana jest ryczałt zaliczki

Ryczałt zaliczki został wprowadzony w 2018 roku, jednak nie został zastosowany ze względu na bazową stopę procentową Bundesbanku, która przez długi czas utrzymywała się na poziomie zerowym. Od 2023 r. podstawowa stopa procentowa wyniesie 2,55 proc., co oznacza, że ​​inwestorzy będą teraz musieli płacić odpowiednie kwoty podatku. Ryczałt zaliczki wyliczany jest w oparciu o wartość początkową funduszu pomnożoną przez procent podstawowej stopy procentowej.

Nie zawsze należy uiścić z góry stawkę ryczałtową: oszczędzający muszą o tym pamiętać

Nakaz zwolnienia może zwolnić z podatku zyski kapitałowe do 1000 euro na osobę i do 2000 euro na parę. Ryczałtu zaliczki nie stosuje się w przypadku, gdy udziały funduszu nie wykazują wzrostu wartości lub jeżeli zysk roczny jest niższy od ryczałtu. Oszczędzający powinni zawsze zwracać uwagę na swoją indywidualną sytuację finansową i w razie potrzeby zasięgać porady ekspertów.