Prečo musia majitelia investičných fondov očakávať vyššie dane v roku 2024: Jednoducho vysvetlené účinky zálohovej paušálnej sadzby.

Prečo musia majitelia investičných fondov očakávať vyššie dane v roku 2024: Jednoducho vysvetlené účinky zálohovej paušálnej sadzby.

Sporitelia budú musieť platiť v roku 2024: Preto bol zavedený zálohový paušál

Reforma dane z investícií z roku 2018 vyžaduje, aby investori platili dane zo svojich fondov a ETF. Preddavková paušálna sadzba sa odpočítava od kapitálových ziskov a vzťahuje sa na distribučné aj akumulačné fondy a ETF. Táto reforma odstraňuje nerovnaké daňové zaobchádzanie a znamená, že príjmy sa zdaňujú každoročne aj bez predaja akcií.

Pre sporiteľov je to drahé kvôli základnej úrokovej sadzbe: takto sa určuje zálohový paušál

Zálohový paušál bol zavedený v roku 2018, no nevyužíval sa kvôli základnej úrokovej sadzbe Bundesbanky, ktorá bola dlhodobo nulová. Od roku 2023 bude základná úroková sadzba 2,55 percenta, čo znamená, že investori budú musieť po novom platiť príslušné sumy dane. Zálohová paušálna sadzba sa vypočítava na základe počiatočnej hodnoty fondu vynásobenej percentom základnej úrokovej sadzby.

Nie vždy sa platí paušálna sadzba vopred: sporitelia to musia mať na pamäti

Príkaz na oslobodenie od dane môže oslobodiť kapitálové zisky do výšky 1 000 eur na osobu a do 2 000 eur na pár. Preddavkový paušál neplatí, ak podielové listy nevykazujú žiadne zvýšenie hodnoty alebo ak je ročný zisk nižší ako paušálna sadzba. Sporitelia by mali vždy sledovať svoju individuálnu finančnú situáciu a v prípade potreby si nechať poradiť od odborníkov.