Zakaj morajo lastniki investicijskih skladov leta 2024 pričakovati višje davke: Enostavno pojasnjeni učinki akontacijskega pavšala.

Zakaj morajo lastniki investicijskih skladov leta 2024 pričakovati višje davke: Enostavno pojasnjeni učinki akontacijskega pavšala.

Varčevalci bodo morali plačati leta 2024: Zato so uvedli akontacijski pavšal

Reforma davka na naložbe iz leta 2018 zahteva, da vlagatelji plačajo davke na svoje sklade in ETF. Predplačni pavšalni znesek se odšteje od kapitalskih dobičkov in velja tako za distribucijo kot za zbiranje sredstev in ETF. Ta reforma odpravlja neenako davčno obravnavo in pomeni, da so dohodki obdavčeni letno, tudi brez prodaje delnic.

Za varčevalce postane drago zaradi temeljne obrestne mere: tako se določi akontacijski pavšal

Akontacijski pavšal je bil uveden leta 2018, a ni bil uporabljen zaradi temeljne obrestne mere Bundesbank, ki je bila dolgo časa enaka nič. Od leta 2023 bo temeljna obrestna mera znašala 2,55 odstotka, kar pomeni, da bodo vlagatelji po novem morali plačati ustrezne davčne zneske. Pavšalna akontacija se izračuna na podlagi začetne vrednosti sklada, pomnožene z odstotkom osnovne obrestne mere.

Vnaprejšnja pavšalna obrestna mera ni vedno zapadla: varčevalci morajo to upoštevati

Odredba o oprostitvi lahko povzroči neobdavčitev kapitalskih dobičkov do 1000 evrov na osebo in do 2000 evrov na par. Akontacijski pavšal ne velja, če se vrednost delnic sklada ne poveča ali če je letni dobiček nižji od pavšala. Varčevalci naj vedno spremljajo svoje finančno stanje in se po potrebi posvetujejo s strokovnjaki.