Små virksomhedsejere 2025: Alle nye skattefordele på et øjeblik!

Små virksomhedsejere 2025: Alle nye skattefordele på et øjeblik!

Reglerne for små virksomheder i Tyskland står over for vigtige ændringer, der træder i kraft den 1. januar 2025. Små virksomhedsejere, som generelt er selvstændige med lavt salg, nyder godt af skatteforenklinger. T-Online rapporterer, at reguleringen af ​​små virksomheder tillader disse iværksættere at sælge uden at betale moms. Omsætningsgrænserne for småvirksomhedsreguleringen er justeret: Fra 2025 vil enhver, der ikke opnåede en omsætning på mere end 25.000 euro i det foregående år og ikke overstiger 100.000 euro i indeværende år, blive betragtet som en mindre virksomhedsejer.

Nystiftere starter ofte som små virksomheder og har mulighed for at give afkald på almindelig beskatning. Dette er dog tidsbegrænset og gælder i fem år. Ifølge omsætningsafgiftslovens § 19 er små virksomheder fritaget for at betale moms til skattekontoret og for at lave månedlige forskudsangivelser. En selvangivelse ved årets udgang er ikke nødvendig, hvilket reducerer den administrative indsats væsentligt.

Nye regler og deres virkninger

En ny version af § 19, stk. 1, UStG medfører flere ændringer. Fra 2025 får små virksomheder fradragsret for indgående moms, hvilket er en væsentlig forenkling. Hvis moms ved et uheld er angivet på fakturaer, gælder § 14c (1) UStG. Det er vigtigt at bemærke, at indenlandske små virksomheder skal tage hensyn til de nye regler, især §§ 19, stk. 1, 2, 3 og 6 UStG-E, for også at bruge skattefritagelsen i andre EU-medlemslande.

Ved at hæve den nedre grænse fra 22.500 euro til 25.000 euro er det nu mere klart defineret, hvad der tæller som en lille virksomhedsejer. En anden relevant bestemmelse siger, at småvirksomhedsreguleringen udelukkes i det følgende år, så snart salgsmålet overskrides i indeværende år. For iværksættere, der overstiger 25.000 euro i indeværende år, er der dog mulighed for at opretholde reguleringen op til maksimalt 100.000 euro i overskydende år.

Andre skattemæssige aspekter

Det bemærkes, at afgiftsfritagelsen kun gælder for afgiftspligtige transaktioner efter § 1, stk. 1, nr. 1 UStG. Små virksomheder er stadig forpligtet til at bogføre moms på køb inden for Fællesskabet og betale importomsætningsafgift, selv om de ikke er berettiget til indgående momsfradrag. Denne regulering ændres fra 1. januar 2025, idet undtagelsen for mindre virksomheder i § 1a, stk. 3, nr. 1, litra b UStG, ophæves. Enhver erhvervelse inden for Fællesskabet beskattes derefter, medmindre skattefritagelsen fraviges.

Samlet set viser justeringerne, at små virksomheder i Tyskland fortsat nyder godt af skatteforenklinger, men er nødt til at tilpasse sig nye regler. Skat skal betales, hvis den skattepligtige indkomst overstiger fribeløbet. Små virksomhedsejere kan trække driftsudgifter samt omkostninger til deres professionelle og private forsikringer fra deres overskud, hvilket også giver vigtig økonomisk fleksibilitet.

Yderligere detaljer og specifikke aspekter af de nye regler kan findes på hjemmesiden T Online og Haufe tilgængelig.