Proprietários de pequenas empresas 2025: resumo de todas as novas vantagens fiscais!

Proprietários de pequenas empresas 2025: resumo de todas as novas vantagens fiscais!

Os regulamentos para pequenas empresas na Alemanha enfrentam mudanças importantes que entrarão em vigor em 1 de janeiro de 2025. Os proprietários de pequenas empresas, que geralmente trabalham por conta própria e têm vendas baixas, beneficiam de simplificações fiscais. T-Online relata que o regulamento das pequenas empresas permite que estes empresários vendam sem pagar IVA. Os limites de volume de negócios para o regulamento das pequenas empresas foram ajustados: a partir de 2025, será considerado pequeno empresário quem não tenha alcançado um volume de negócios superior a 25.000 euros no ano anterior e não exceda 100.000 euros no ano em curso.

Os novos fundadores muitas vezes começam como pequenas empresas e têm a opção de renunciar à tributação regular. No entanto, isto está sujeito a um limite de tempo e é válido por cinco anos. De acordo com a Seção 19 da Lei do Imposto sobre Vendas, as pequenas empresas estão isentas de pagar imposto sobre vendas à repartição de finanças e de fazer declarações mensais antecipadas de imposto sobre vendas. Não é necessária declaração de imposto sobre vendas no final do ano, o que reduz significativamente o esforço administrativo.

Novas regulamentações e seus efeitos

Uma nova versão da Seção 19, Parágrafo 1, UStG traz consigo várias mudanças. A partir de 2025, as pequenas empresas terão direito à dedução do imposto pago a montante, o que representa uma simplificação significativa. Se o imposto sobre vendas for acidentalmente mostrado nas faturas, aplica-se a Seção 14c (1) UStG. É importante notar que as pequenas empresas nacionais devem ter em conta os novos regulamentos, em particular as Secções 19, Parágrafos 1, 2, 3 e 6 UStG-E, a fim de também utilizarem a isenção fiscal noutros estados membros da UE.

Ao aumentar o limite inferior de 22.500 euros para 25.000 euros, o que conta como proprietário de uma pequena empresa fica agora mais claramente definido. Outra disposição relevante estabelece que a regulamentação dos pequenos negócios é excluída no ano seguinte assim que a meta de vendas for ultrapassada no ano corrente. No entanto, para os empresários que ultrapassem os 25 mil euros no ano em curso, existe a opção de manter o regulamento até ao máximo de 100 mil euros no ano de excesso.

Outros aspectos fiscais

De referir que a isenção fiscal apenas se aplica às operações tributáveis ​​​​de acordo com o artigo 1.º, n.º 1, n.º 1 da UStG. As pequenas empresas ainda são obrigadas a contabilizar o imposto sobre vendas nas compras intracomunitárias e a pagar o imposto sobre vendas de importação, embora não tenham direito à dedução do imposto pago a montante. Este regulamento mudará a partir de 1º de janeiro de 2025, pois a exceção para pequenas empresas na Seção 1a Parágrafo 3 No. 1 Letra b UStG será revogada. Cada aquisição intracomunitária é então tributada, a menos que a isenção fiscal seja dispensada.

Globalmente, os ajustamentos mostram que as pequenas empresas na Alemanha continuam a beneficiar de simplificações fiscais, mas têm de se adaptar aos novos regulamentos. Os impostos são devidos se o lucro tributável exceder o valor da isenção. Os proprietários de pequenas empresas podem deduzir dos seus lucros as despesas operacionais, bem como os custos dos seus seguros profissionais e privados, o que também oferece uma importante flexibilidade financeira.

Mais detalhes e aspectos específicos da nova regulamentação podem ser encontrados no site T on-line e Alto disponível.