小企业主 2025：所有新的税收优惠一目了然！

小企业主 2025：所有新的税收优惠一目了然！

德国针对小企业的法规正面临重要变化，这些变化将于 2025 年 1 月 1 日生效。小企业主通常是销售额较低的个体经营者，他们可以从税收简化中受益。 T-Online 报道称，小企业法规允许这些企业家无需缴纳增值税即可进行销售。小企业监管的营业额限额进行了调整：从2025年起，任何上一年营业额未超过25,000欧元且本年度未超过100,000欧元的人将被视为小企业主。

新创始人通常都是从小企业起步，可以选择放弃常规纳税。但是，这是有时间限制的，有效期为五年。根据《销售税法》第 19 条，小型企业无需向税务局缴纳销售税，也无需每月预付销售税申报表。不需要在年底提交销售税申报表，这大大减少了管理工作。

新规定及其影响

UStG 第 19 条第 1 款的新版本带来了一些变化。从2025年起，小企业将有权扣除进项税，这代表着显着的简化。如果发票上意外显示了销售税，则适用第 14c (1) UStG 条。值得注意的是，国内小型企业必须考虑新法规，特别是 UStG-E 第 19 条第 1、2、3 和 6 款，以便在其他欧盟成员国也使用免税政策。

通过将下限从 22,500 欧元提高到 25,000 欧元，小企业主的定义现在更加明确。另一项相关规定规定，一旦超过当年的销售目标，下一年就不再适用小企业监管。然而，对于当年超过 25,000 欧元的企业家，可以选择在超出的当年维持最高 100,000 欧元的监管。

其他税务方面

值得注意的是，免税仅适用于 UStG 第 1 条第 1 款第 1 条规定的应税交易。小企业仍然有义务缴纳社区内采购的销售税和缴纳进口销售税，尽管它们无权享受进项税扣除。该规定将从 2025 年 1 月 1 日起发生变化，UStG 第 1a 条第 3 款第 1 号字母 b 中的小企业例外情况将被废除。然后，除非放弃免税，否则每项社区内收购都要纳税。

总体而言，这些调整表明德国的小企业继续受益于税收简化，但必须适应新的法规。如果应税收入超过免税额，则应纳税。小企业主可以从利润中扣除运营费用以及专业和私人保险费用，这也提供了重要的财务灵活性。

新法规的更多细节和具体方面可以在网站上找到 在线 和 豪夫 可用的。