الحيل الضريبية لمستثمري العملات المشفرة: كيف توفر 1000 يورو سنويًا!

الحيل الضريبية لمستثمري العملات المشفرة: كيف توفر 1000 يورو سنويًا!

شهد سوق العملات المشفرة في عام 2025، ارتفاعا سريعا، مع وجود أكثر من 10 آلاف عملة رقمية مختلفة، حسبما أفادت قاعدة البيانات العالمية "ستاتيستا" وبوابة الإنترنت "Investing.com". لا تزال عملة البيتكوين هي العملة المشفرة الأولى والأكثر شهرة، تليها إيثريوم وتيثر. الجانب المركزي في المناقشة حول العملات المشفرة هو التصنيف الضريبي، الذي ينص على أنها لا تعتبر عملة قانونية، ولكن يتم تعريفها على أنها أصول اقتصادية.

قامت وزارة المالية الفيدرالية (BMF) بتصنيف الأنواع المختلفة من أصول العملات المشفرة، بما في ذلك رموز العملة أو رموز الدفع، ورموز المرافق، ورموز الأمان، وأصول العملات المشفرة المختلطة. ولهذا التمييز آثار كبيرة على المعاملة الضريبية لأنشطة العملات المشفرة، والتي قد تؤثر على الدخل من العمليات التجارية أو الأصول الرأسمالية أو معاملات المبيعات الخاصة. الأرباح الناتجة عن بيع الأصول المشفرة معفاة من الضرائب طالما تم استيفاء فترة الاحتفاظ التي تزيد عن عام واحد. ومع ذلك، إذا تم بيعها خلال عام واحد، فإن المكاسب تخضع للضريبة بالكامل وتخضع لمعدلات الضريبة الشخصية.

الجوانب الضريبية للعملات المشفرة

منذ 1 يناير 2024، تم تطبيق حد إعفاء قدره 1000 يورو سنويًا على معاملات البيع الخاصة. وهذا يعني أن المكاسب التي تصل إلى هذا المبلغ تظل معفاة من الضرائب. على سبيل المثال، يظل الربح البالغ 990 يورو معفى من الضرائب، في حين يجب أن يخضع الربح البالغ 1050 يورو للضريبة بالكامل. الدخل من الرهن العقاري أو الإقراض يعتبر أيضًا دخلًا آخر وهو معفي من الضرائب طالما أنه أقل من 256 يورو سنويًا.

في ألمانيا، لا تخضع العملات المشفرة لضريبة الاستقطاع، ولكن يتم التعامل معها على أنها معاملات مبيعات خاصة وفقًا للمادة 23 EStG. وينطبق حد الإعفاء البالغ 1000 يورو أيضًا على السنة الضريبية 2025. ويجب على المستثمرين التأكد بشكل فعال من توثيق أرباحهم ضمن حد الإعفاء. بالنسبة للمتزوجين، يمكن أيضًا مضاعفة حد الإعفاء إلى إجمالي 2000 يورو سنويًا، مما يوفر مجالًا إضافيًا لتحقيق أرباح معفاة من الضرائب.

- الالتزام بالتوثيق واستخدام الأدوات

تعد متطلبات التوثيق الخاصة بالأرباح المعفاة من الضرائب أمرًا ضروريًا لتجنب الضرائب أو التقديرات الإضافية من قبل مكتب الضرائب. ولذلك يوصى باستخدام أدوات مثل CoinTracking وAcointing وBlockpit، والتي يمكن دمجها بسهولة مع قانون الضرائب الألماني. يمكن لهذه الموارد أن تساعد المستثمرين على تتبع أرباحهم وتحقيق أقصى استفادة من الفرص الضريبية. تعد المعلومات الصحيحة والتخطيط الدقيق أمرًا بالغ الأهمية لاستغلال الفرص الضريبية بشكل كامل في مجال العملات المشفرة.

باختصار، يمكن القول أن المعاملة الضريبية للأصول المشفرة في ألمانيا معقدة. يعد الفهم الشامل لحدود الإعفاء ومتطلبات التوثيق أمرًا ضروريًا لتجنب العواقب الضريبية السلبية وتحقيق أقصى استفادة من الفوائد التي توفرها هذه العملات الرقمية.

لمزيد من المعلومات، راجع المقالات حول النقدية عبر الإنترنت و Lawyer.de.