المزيد من المعاشات التقاعدية، ضرائب أقل: هكذا يمكنك تأمين دخل معفي من الضرائب!

المزيد من المعاشات التقاعدية، ضرائب أقل: هكذا يمكنك تأمين دخل معفي من الضرائب!

تفرض الضرائب على المعاشات التقاعدية في ألمانيا تحديات كبيرة للعديد من المتقاعدين. إن التعديلات السنوية والنظام المعقد يعني أنه ليس كل دخل المعاش التقاعدي يجب أن يخضع للضريبة. عالي stern.de يمكن للمتقاعدين الجدد الحصول على معاش تقاعدي إجمالي سنوي بحد أقصى 16243 يورو في عام 2024 قبل أن يصبحوا خاضعين للضريبة. وبالنسبة للمتزوجين، يتضاعف هذا المبلغ إلى 32486 يورو.

ويستفيد المتقاعدون الأكبر سنا على وجه الخصوص من لوائح مختلفة. يمكن للمتقاعدين الذين تقاعدوا في عام 2005 سحب ما يصل إلى 19.758 يورو معفاة من الضرائب. ومع ذلك، فإن الوضع الضريبي يتغير كل عام: فالإعفاء الضريبي لأصحاب المعاشات الجدد آخذ في الانخفاض باستمرار، في حين أن الجزء الخاضع للضريبة من المعاش آخذ في الازدياد. وفي عام 2024، سيكون 83% من إجمالي المعاشات التقاعدية خاضعًا للضرائب بالفعل.

الضرائب على المصب واللوائح الضريبية

وقد تم تأجيل فرض الضرائب الكاملة على المعاشات التقاعدية، والتي كان من المقرر إجراؤها في الأصل عام 2040، إلى عام 2058. كما يتم تنظيم التزامات تقديم الإقرارات بشكل واضح. المتقاعدون الذين يكسبون أكثر من 11604 يورو من دخل التقاعد في عام 2024 ملزمون بتقديم إقرار ضريبي. وفي عام 2025، سيكون هذا الحد 12.084 يورو.

وكما يوضح تأمين التقاعد الألماني في تقريره، يمكن للمتقاعدين المطالبة بنفقات العمل والنفقات الخاصة والأعباء الاستثنائية من أجل تقليل دخلهم الخاضع للضريبة. تشمل الخصومات معدلًا ثابتًا للنفقات التجارية قدره 102 يورو ومعدلًا ثابتًا للنفقات الخاصة قدره 36 يورو. بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن تؤخذ في الاعتبار نفقات التقاعد التي تصل إلى 1739 يورو للأغراض الضريبية.

الأجزاء الخاضعة للضريبة من المعاش

يتم تحديد الجزء الخاضع للضريبة من المعاش التقاعدي بمبلغ تعديل يتعلق بتسويات المعاشات التقاعدية العادية. يتم إرسال بيانات المعاشات التقاعدية القانونية تلقائيًا بواسطة تأمين المعاشات التقاعدية الألماني إلى مكتب الضرائب. يُلزم المتقاعدون بتقديم إقرار ضريبة الدخل، لكن ليس عليهم تقديم بيانات عن معاشهم التقاعدي القانوني.

ولا تؤثر ضرائب المعاشات التقاعدية على معاشات الشيخوخة فحسب، بل إنها تؤثر أيضاً على المعاشات التقاعدية الناجمة عن انخفاض القدرة على الكسب ومعاشات الورثة. وبعد تطبيق "الضرائب اللاحقة" في عام 2005، تظل نفقات المعاشات التقاعدية معفاة من الضرائب حتى يتم دفع المعاشات التقاعدية، في حين يتم فرض ضريبة على دخل المعاشات التقاعدية في وقت لاحق. يعتمد الجزء الضريبي من المعاش على السنة التي يبدأ فيها المعاش ويزداد تدريجياً.

على سبيل المثال: أي شخص تقاعد بحلول ديسمبر 2005 يخضع لضريبة قدرها 50 في المائة من إجمالي معاشه التقاعدي. ومنذ عام 2006 فصاعدا، زادت هذه النسبة بمقدار نقطتين مئويتين سنويا حتى وصلت إلى 80 في المائة في عام 2020. واعتبارا من عام 2058 فصاعدا، سيتم فرض ضريبة كاملة على المعاشات التقاعدية.

بالنسبة لبدء التقاعد حتى عام 2057، يتم احتساب بدل تقاعد لا يخضع للضريبة. ويظل هذا دون تغيير في السنوات اللاحقة، حتى لو زاد المعاش. مثال يوضح ذلك: تلقت مارين ك. معاشًا تقاعديًا إجماليًا سنويًا قدره 12000 يورو في عام 2005، مما أدى إلى الحصول على بدل تقاعد قدره 6000 يورو. حتى لو ارتفع إجمالي معاشك التقاعدي إلى 16905 يورو في عام 2023، فإن بدل المعاش يظل ثابتًا.

إن قواعد فرض الضرائب على المعاشات التقاعدية ليست متنوعة فحسب، بل إنها ضرورية أيضًا للتخطيط المالي للعديد من المتقاعدين. توفر حاسبة دخل التقاعد من إدارة الضرائب دعمًا مفيدًا في تحديد ضريبة الدخل لكبار السن. وفي الوقت نفسه، هناك فقرة افتتاحية تجعل من الممكن الانحراف عن "الضرائب اللاحقة" في ظل ظروف معينة إذا كان من الممكن إثبات ارتفاع مساهمات تأمين المعاشات التقاعدية.