Повече пенсия, по-малко данъци: Ето как си осигурявате необлагаем доход!

Повече пенсия, по-малко данъци: Ето как си осигурявате необлагаем доход!

Данъчното облагане на пенсиите в Германия поставя много пенсионери пред големи предизвикателства. Годишните корекции и сложната система означават, че не всички пенсионни доходи трябва да се облагат. Силно stern.de Новопенсионираните пенсионери могат да получат максимум 16 243 евро годишна брутна пенсия през 2024 г., преди да станат данъчнозадължени. За семейните двойки тази сума се удвоява до 32 486 евро.

Особено възрастните пенсионери се възползват от различни разпоредби. Пенсионерите, които са се пенсионирали през 2005 г., могат да изтеглят до 19 758 евро без данъци. Въпреки това данъчната ситуация се променя всяка година: данъчната облекчение за новите пенсионери непрекъснато намалява, докато облагаемата част от пенсията се увеличава. През 2024 г. 83 процента от брутната пенсия вече ще подлежат на данъчно облагане.

Данъчно облагане надолу по веригата и данъчни разпоредби

Пълното данъчно облагане на пенсиите, първоначално планирано за 2040 г., беше отложено за 2058 г. Задълженията за подаване също са ясно регламентирани. Пенсионерите, които получават над 11 604 евро доход от пенсия през 2024 г., са задължени да подадат данъчна декларация. За 2025 г. тази граница ще бъде 12 084 евро.

Както обяснява германското пенсионно осигуряване в доклада си, пенсионерите могат да поискат бизнес разходи, специални разходи и извънредни тежести, за да намалят облагаемия си доход. Удръжките включват фиксирана ставка за бизнес разходи от 102 евро и фиксирана ставка за специални разходи от 36 евро. Освен това разходите за пенсии до 1739 евро могат да бъдат взети предвид за данъчни цели.

Облагаеми части от пенсията

Облагаемата част от пенсията се определя от коригираща сума, която е свързана с редовните пенсионни корекции. Задължителните пенсионни данни се предават автоматично от немското пенсионно осигуряване на данъчната служба. Пенсионерите са длъжни да подават данъчна декларация за доходите, но не са длъжни да предоставят данни за законоустановената пенсия.

Данъчното облагане на пенсиите засяга не само пенсиите за старост, но и пенсиите поради намалена работоспособност и наследствените пенсии. След въвеждането на „последващо данъчно облагане“ през 2005 г. разходите за пенсии остават необлагаеми до изплащането на пенсията, докато пенсионните доходи се облагат по-късно. Данъчната част на пенсията зависи от годината, в която започва пенсията, и се увеличава постепенно.

Например: Всеки, който се пенсионира до декември 2005 г., подлежи на данъчно облагане в размер на 50 процента от неговата брутна пенсия. От 2006 г. нататък този дял се увеличава с два процентни пункта годишно, докато през 2020 г. достигнат 80 процента. От 2058 г. нататък пенсиите ще се облагат изцяло.

За началото на пенсионирането до 2057 г. се изчислява пенсионна надбавка, която не трябва да се облага с данък. Това остава непроменено през следващите години, дори ако пенсията се увеличи. Един пример илюстрира това: Марен К. е получила годишна брутна пенсия от 12 000 евро през 2005 г., което води до пенсионна надбавка от 6 000 евро. Дори ако вашата брутна пенсия се увеличи до 16 905 евро през 2023 г., пенсионната надбавка остава стабилна.

Правилата за данъчно облагане на пенсиите са не само разнообразни, но и решаващи за финансовото планиране на много пенсионери. Калкулатор на доходите след пенсиониране от данъчната администрация предлага полезна помощ при определяне на данък върху доходите за възрастни хора. В същото време начална клауза дава възможност за отклонение от „последващо данъчно облагане“ при определени обстоятелства, ако могат да се докажат високи осигурителни вноски за пенсия.