Více důchodů, méně daní: Takto si zajistíte nezdanitelný příjem!

Více důchodů, méně daní: Takto si zajistíte nezdanitelný příjem!

Zdanění důchodů v Německu staví mnoho důchodců před velké problémy. Každoroční úpravy a složitý systém znamenají, že ne všechny důchodové příjmy musí být zdaněny. Hlasitý stern.de Nově vysloužilí důchodci mohou v roce 2024 pobírat maximálně 16 243 eur hrubého ročního důchodu, než jim vznikne daňová povinnost. U manželských párů se tato částka zdvojnásobí na 32 486 eur.

Zejména starší důchodci mají prospěch z odlišných předpisů. Důchodci, kteří odešli do důchodu v roce 2005, si mohou bez daně vybrat až 19 758 eur. Daňová situace se však každým rokem mění: sleva na dani na nové důchodce neustále klesá, zatímco zdanitelná část důchodu se zvyšuje. V roce 2024 by již podléhalo zdanění 83 procent hrubého důchodu.

Následné zdanění a daňové předpisy

Úplné zdanění důchodů, původně plánované na rok 2040, bylo odloženo na rok 2058. Jasně upraveny jsou i povinnosti podávání přiznání. Povinnost podat daňové přiznání mají důchodci, kteří v roce 2024 vydělají na důchodech více než 11 604 eur. Pro rok 2025 bude tato hranice činit 12 084 eur.

Jak vysvětluje německé penzijní pojištění ve své zprávě, důchodci mohou za účelem snížení svých zdanitelných příjmů uplatnit náklady na podnikání, zvláštní výdaje a mimořádná zatížení. Srážky zahrnují paušální sazbu pro obchodní výdaje ve výši 102 eur a paušální sazbu pro zvláštní výdaje ve výši 36 eur. Daňově lze navíc zohlednit výdaje na důchody až do výše 1 739 eur.

Zdanitelné části důchodu

Zdanitelná část důchodu se stanoví opravnou částkou, která souvisí s pravidelnými úpravami důchodu. Zákonné údaje o důchodu jsou automaticky předávány německou důchodovou pojišťovnou finančnímu úřadu. Důchodci mají povinnost podávat přiznání k dani z příjmu, nemusí však uvádět údaje o svém zákonném důchodu.

Zdanění důchodů se dotýká nejen starobních důchodů, ale také důchodů z důvodu snížené výdělečné schopnosti a pozůstalostních důchodů. Po zavedení „následného zdanění“ v roce 2005 zůstávají výdaje na důchody až do výplaty důchodu osvobozeny od daně, zatímco důchodové příjmy jsou zdaněny později. Daňová část důchodu závisí na roce, ve kterém důchod začíná, a postupně se zvyšuje.

Například: Každý, kdo odešel do důchodu do prosince 2005, podléhá zdanění ve výši 50 procent svého hrubého důchodu. Od roku 2006 se tento podíl zvyšoval o dva procentní body ročně až do dosažení 80 procent v roce 2020. Od roku 2058 budou důchody plně zdaněny.

Pro začátek odchodu do důchodu do roku 2057 se počítá s důchodem, který nemusí být zdaněn. To se v následujících letech nemění, i když se důchod zvýší. Ilustruje to příklad: Maren K. pobírala v roce 2005 roční hrubý důchod ve výši 12 000 eur, což znamená příspěvek na důchod ve výši 6 000 eur. I když se váš hrubý důchod v roce 2023 zvýší na 16 905 eur, důchodový příspěvek zůstává stabilní.

Pravidla pro zdanění důchodů jsou nejen různorodá, ale také zásadní pro finanční plánování mnoha důchodců. Pomocnou podporu při stanovení daně z příjmu pro seniory nabízí kalkulačka důchodového příjmu od daňové správy. Úvodní klauzule zároveň umožňuje za určitých okolností odchýlit se od „následného zdanění“, pokud lze prokázat vysoké odvody na důchodové pojištění.