Mere pension, mindre skat: Sådan sikrer du en skattefri indkomst!

Mere pension, mindre skat: Sådan sikrer du en skattefri indkomst!

Pensionsbeskatningen i Tyskland stiller mange pensionister over for store udfordringer. Årlige tilpasninger og et komplekst system betyder, at ikke alle pensionsindtægter skal beskattes. Højt stern.de Nylige pensionister kan maksimalt få 16.243 euro i årlig bruttopension i 2024, før de bliver skattepligtige. For ægtepar fordobles dette beløb til 32.486 euro.

Især ældre pensionister nyder godt af forskellige regler. Pensionister, der gik på pension i 2005, kan hæve op til 19.758 euro skattefrit. Ikke desto mindre ændrer skattesituationen sig hvert år: Skattefradraget for nye pensionister falder løbende, mens den skattepligtige del af pensionen stiger. I 2024 ville 83 procent af bruttopensionen allerede være beskattet.

Nedstrøms beskatning og skatteregler

Fuld pensionsbeskatning, der oprindeligt var planlagt til 2040, er udskudt til 2058. Angivelsesforpligtelserne er også klart reguleret. Pensionister, der tjener mere end 11.604 euro i pensionsindkomst i 2024, er forpligtet til at indsende selvangivelse. For 2025 vil denne grænse være 12.084 euro.

Som den tyske pensionsforsikring forklarer i sin rapport, kan pensionister kræve erhvervsudgifter, særlige udgifter og ekstraordinære byrder for at reducere deres skattepligtige indkomst. Fradragene omfatter en fast takst for erhvervsudgifter på 102 euro og en fast takst for særlige udgifter på 36 euro. Derudover kan der skattemæssigt tages højde for pensionsudgifter på op til 1.739 euro.

Skattepligtige dele af pensionen

Den skattepligtige del af pensionen bestemmes af et reguleringsbeløb, der vedrører de almindelige pensionsreguleringer. Lovpligtige pensionsdata overføres automatisk af den tyske pensionsforsikring til skattekontoret. Pensionister har pligt til at indsende selvangivelse, men de skal ikke oplyse oplysninger om deres lovpligtige pension.

Pensionsbeskatningen rammer ikke kun folkepensioner, men også pensioner som følge af nedsat erhvervsevne og efterladtepension. Efter indførelsen af ​​”efterbeskatning” i 2005 forbliver pensionsudgifter skattefrie, indtil pensionen udbetales, mens pensionsindkomst beskattes senere. Den skattemæssige del af pensionen afhænger af det år, hvor pensionen begynder og forhøjes gradvist.

For eksempel: Enhver, der gik på pension i december 2005, skal beskattes med 50 procent af deres bruttopension. Fra 2006 og frem er denne andel steget med to procentpoint årligt, indtil 80 procent blev nået i 2020. Fra 2058 og frem vil pensioner være fuldt beskattede.

Ved pensionsstart frem til 2057 beregnes et pensionstillæg, der ikke skal beskattes. Dette forbliver uændret i de efterfølgende år, selvom pensionen stiger. Et eksempel illustrerer dette: Maren K. modtog en årlig bruttopension på 12.000 euro i 2005, hvilket giver et pensionstillæg på 6.000 euro. Selvom din bruttopension stiger til 16.905 euro i 2023, forbliver pensionsgodtgørelsen stabil.

Reglerne for pensionsbeskatning er ikke kun mangfoldige, men også afgørende for mange pensionisters økonomiske planlægning. En pensionsindkomstberegner fra skatteforvaltningen tilbyder nyttig støtte til at fastsætte indkomstskat for seniorer. Samtidig gør en åbningsklausul det muligt at fravige "efterbeskatning" under visse omstændigheder, hvis høje pensionsforsikringsbidrag kan påvises.