Más pensión, menos impuestos: ¡así se garantizan unos ingresos libres de impuestos!

Más pensión, menos impuestos: ¡así se garantizan unos ingresos libres de impuestos!

La fiscalidad de las pensiones en Alemania plantea grandes retos a muchos pensionistas. Los ajustes anuales y un sistema complejo significan que no todos los ingresos por pensiones tienen que estar sujetos a impuestos. Alto popa.de Los jubilados recién jubilados pueden recibir un máximo de 16.243 euros de pensión bruta anual en 2024 antes de estar sujetos a impuestos. Para las parejas casadas, esta cantidad se duplica hasta los 32.486 euros.

En particular, los pensionistas de mayor edad se benefician de regulaciones diferentes. Los pensionistas que se jubilaron en 2005 pueden retirar hasta 19.758 euros libres de impuestos. Sin embargo, la situación fiscal cambia cada año: la desgravación fiscal para los nuevos pensionistas disminuye continuamente, mientras que la parte imponible de la pensión aumenta. En 2024, el 83 por ciento de la pensión bruta ya estaría sujeta a impuestos.

Impuestos posteriores y regulaciones fiscales

La tributación completa de las pensiones, inicialmente prevista para 2040, se ha pospuesto hasta 2058. Las obligaciones de presentación también están claramente reguladas. Los pensionistas que ganen más de 11.604 euros en ingresos por pensiones en 2024 están obligados a presentar una declaración de impuestos. Para 2025, este límite será de 12.084 euros.

Como explica el seguro de pensiones alemán en su informe, los pensionistas pueden reclamar gastos comerciales, gastos especiales y cargas extraordinarias para reducir sus ingresos imponibles. Las deducciones incluyen una tarifa fija para gastos empresariales de 102 euros y una tarifa plana para gastos especiales de 36 euros. Además, se pueden tener en cuenta a efectos fiscales gastos de pensiones de hasta 1.739 euros.

Porciones imponibles de la pensión

La parte imponible de la pensión se determina mediante un monto de ajuste que se relaciona con los ajustes regulares de la pensión. Los datos de pensiones legales son transmitidos automáticamente por el seguro de pensiones alemán a la oficina de impuestos. Los pensionistas están obligados a presentar una declaración del impuesto sobre la renta, pero no están obligados a facilitar datos sobre su pensión legal.

Los impuestos sobre las pensiones no sólo afectan a las pensiones de vejez, sino también a las pensiones por reducción de la capacidad de generar ingresos y a las pensiones de supervivencia. Después de la introducción de los “impuestos posteriores” en 2005, los gastos de pensiones permanecen libres de impuestos hasta que se paga la pensión, mientras que los ingresos de las pensiones se gravan más tarde. La parte impositiva de la pensión depende del año en que comienza la pensión y se aumenta gradualmente.

Por ejemplo: Cualquiera que se haya jubilado antes de diciembre de 2005 está sujeto a impuestos del 50 por ciento de su pensión bruta. A partir de 2006, esta proporción aumentó dos puntos porcentuales anualmente hasta alcanzar el 80 por ciento en 2020. A partir de 2058, las pensiones estarán totalmente gravadas.

Para el inicio de la jubilación hasta 2057, se calcula un subsidio de pensión que no tiene que pagar impuestos. Esto se mantiene sin cambios en los años siguientes, incluso si la pensión aumenta. Un ejemplo lo ilustra: Maren K. recibió en 2005 una pensión bruta anual de 12.000 euros, lo que equivale a un subsidio de pensión de 6.000 euros. Incluso si su pensión bruta aumenta a 16.905 euros en 2023, el subsidio de pensión se mantiene estable.

Las normas para la tributación de las pensiones no sólo son diversas, sino también cruciales para la planificación financiera de muchos pensionistas. Una calculadora de ingresos de jubilación de la administración tributaria ofrece ayuda útil para determinar el impuesto sobre la renta de las personas mayores. Al mismo tiempo, una cláusula de apertura permite en determinadas circunstancias desviarse de la "imposición posterior" si se puede demostrar que las cotizaciones al seguro de pensiones son elevadas.