Plus de pension, moins d'impôts : c'est ainsi que vous obtenez un revenu non imposable !

Plus de pension, moins d'impôts : c'est ainsi que vous obtenez un revenu non imposable !

La fiscalité des retraites en Allemagne pose de nombreux défis à de nombreux retraités. Les ajustements annuels et un système complexe signifient que tous les revenus de pension ne doivent pas être imposés. Fort stern.de Les retraités nouvellement retraités peuvent percevoir un maximum de 16 243 euros de pension brute annuelle en 2024 avant de devenir imposables. Pour les couples mariés, ce montant double pour atteindre 32 486 euros.

Les retraités plus âgés bénéficient en particulier de réglementations différentes. Les retraités ayant pris leur retraite en 2005 peuvent retirer jusqu'à 19 758 euros hors taxes. Néanmoins, la situation fiscale évolue chaque année : l'abattement fiscal des nouveaux retraités diminue continuellement, tandis que la part imposable de la pension augmente. En 2024, 83 pour cent de la pension brute serait déjà imposable.

Fiscalité en aval et réglementation fiscale

L'imposition complète des retraites, initialement prévue pour 2040, a été reportée à 2058. Les obligations de déclaration sont également clairement réglementées. Les retraités qui gagnent plus de 11 604 euros de revenus de pension en 2024 sont tenus de déposer une déclaration d’impôt. Pour 2025, ce plafond sera de 12 084 euros.

Comme l'explique l'assurance pension allemande dans son rapport, les retraités peuvent déduire des dépenses professionnelles, des dépenses spéciales et des charges extraordinaires afin de réduire leur revenu imposable. Les déductions comprennent un forfait pour dépenses professionnelles de 102 euros et un forfait pour dépenses particulières de 36 euros. Par ailleurs, des charges de retraite pouvant aller jusqu'à 1 739 euros peuvent être prises en compte fiscalement.

Partie imposable de la pension

La partie imposable de la pension est déterminée par un montant d'ajustement qui se rapporte aux facteurs d'équivalence réguliers. Les données sur les pensions légales sont automatiquement transmises par l'assurance pension allemande au bureau des impôts. Les retraités sont tenus de soumettre une déclaration de revenus, mais ils ne sont pas tenus de fournir des données sur leur pension légale.

L'imposition des retraites affecte non seulement les pensions de vieillesse, mais également les pensions dues à une capacité de gain réduite et les pensions de survie. Après l'introduction de la « taxation ultérieure » en 2005, les dépenses de retraite restent exonérées d'impôt jusqu'au versement de la pension, tandis que les revenus de retraite sont imposés plus tard. La part fiscale de la rente dépend de l’année du début de la rente et est augmentée progressivement.

Par exemple : toute personne ayant pris sa retraite avant décembre 2005 est soumise à une imposition de 50 pour cent de sa pension brute. À partir de 2006, cette proportion a augmenté de deux points de pourcentage par an pour atteindre 80 pour cent en 2020. À partir de 2058, les retraites seront entièrement imposées.

Pour le début de la retraite jusqu'en 2057, une allocation de retraite est calculée, non imposable. Ce montant reste inchangé les années suivantes, même si la pension augmente. Un exemple illustre cela : Maren K. a perçu en 2005 une pension annuelle brute de 12 000 euros, ce qui donne lieu à une allocation de retraite de 6 000 euros. Même si votre pension brute passe à 16.905 euros en 2023, l'allocation de retraite reste stable.

Les règles en matière d'imposition des retraites sont non seulement diverses, mais elles sont également cruciales pour la planification financière de nombreux retraités. Un calculateur de revenu de retraite de l'administration fiscale offre une aide utile pour déterminer l'impôt sur le revenu des personnes âgées. Parallèlement, une clause d'ouverture permet, dans certaines circonstances, de déroger à une « imposition ultérieure » si des cotisations élevées à l'assurance pension peuvent être prouvées.