Több nyugdíj, kevesebb adó: Így biztosíthatja az adómentes jövedelmet!

Több nyugdíj, kevesebb adó: Így biztosíthatja az adómentes jövedelmet!

A nyugdíjadózás Németországban sok nyugdíjast állít komoly kihívások elé. Az éves kiigazítások és a bonyolult rendszer azt jelenti, hogy nem kell minden nyugdíjjövedelmet megadóztatni. Hangos stern.de Az újonnan nyugdíjba vonult nyugdíjasok legfeljebb 16 243 euró éves bruttó nyugdíjat kaphatnak 2024-ben, mielőtt adókötelessé válnának. Házaspároknál ez az összeg a duplájára, 32 486 euróra nő.

Különösen az idősebb nyugdíjasok részesülnek az eltérő szabályozás előnyeiből. A 2005-ben nyugdíjba vonult nyugdíjasok legfeljebb 19 758 eurót vehetnek fel adómentesen. Ennek ellenére az adózási helyzet évről évre változik: az új nyugdíjasok adókedvezménye folyamatosan csökken, míg a nyugdíj adóköteles része nő. 2024-ben már a bruttó nyugdíj 83 százaléka lenne adóköteles.

Downstream adózás és adószabályozás

Az eredetileg 2040-re tervezett teljes nyugdíjadózás 2058-ra tolódott. A bejelentési kötelezettségek is egyértelműen szabályozottak. Adóbevallást kell benyújtaniuk azoknak a nyugdíjasoknak, akik 2024-ben több mint 11 604 euró nyugdíjjövedelmet keresnek. 2025-ben ez a határ 12 084 euró lesz.

Mint azt a német nyugdíjbiztosítás kifejti jelentésében, a nyugdíjasok vállalkozási kiadásokat, speciális kiadásokat, rendkívüli terheket igényelhetnek adóköteles jövedelmük csökkentése érdekében. A levonások 102 euró átalányt tartalmaznak a vállalkozási költségekre és 36 eurós speciális költségekre. Ezen felül akár 1739 eurós nyugdíjkiadás is figyelembe vehető az adózás szempontjából.

A nyugdíj adóköteles részei

A nyugdíj adóköteles részét a rendszeres nyugdíjkorrekciókhoz kapcsolódó korrekciós összeg határozza meg. A kötelező nyugdíjadatokat a német nyugdíjbiztosító automatikusan továbbítja az adóhivatalnak. A nyugdíjasoknak jövedelemadó-bevallást kell benyújtaniuk, de nem kell adatot szolgáltatniuk a törvényes nyugdíjukról.

A nyugdíjadózás nemcsak az öregségi nyugdíjakat érinti, hanem a csökkent keresőképesség miatti nyugdíjakat és a túlélő hozzátartozói nyugdíjakat is. Az „utólagos adózás” 2005-ös bevezetése után a nyugdíjkiadások a nyugdíj kifizetéséig adómentesek maradnak, míg a nyugdíjbevételek később adóznak. A nyugdíj adórésze a nyugdíj kezdetének évétől függ, és fokozatosan emelkedik.

Például: Bárki, aki 2005 decemberéig nyugdíjba vonult, a bruttó nyugdíja 50 százalékának megfelelő adót köteles fizetni. 2006-tól ez az arány évente két százalékponttal nőtt, míg 2020-ban el nem éri a 80 százalékot. 2058-tól a nyugdíjakat teljes körűen megadóztatják.

A nyugdíjba vonulás kezdetére 2057-ig olyan nyugdíjkedvezményt számítanak ki, amelyet nem kell megadóztatni. Ez a következő években változatlan marad, még akkor is, ha a nyugdíj emelkedik. Egy példa szemlélteti ezt: Maren K. 2005-ben évi bruttó 12 000 euró nyugdíjat kapott, ami 6 000 euró nyugdíjjáradékot eredményez. Még ha bruttó nyugdíja 2023-ban 16 905 euróra nő is, a nyugdíjjáradék stabil marad.

A nyugdíjadózás szabályai nemcsak szerteágazóak, de sok nyugdíjas pénzügyi tervezése szempontjából is kulcsfontosságúak. Az adóhatóság nyugdíjkalkulátora hasznos segítséget nyújt az idősek jövedelemadójának megállapításához. Ugyanakkor egy nyitózáradék lehetővé teszi bizonyos körülmények között az „utólagos adózástól” való eltérést, ha bizonyítható a magas nyugdíjbiztosítási járulék.