Più rendite, meno tasse: così vi assicurate un reddito esentasse!

Più rendite, meno tasse: così vi assicurate un reddito esentasse!

La tassazione delle pensioni in Germania pone molti pensionati di fronte a grandi sfide. Gli adeguamenti annuali e un sistema complesso fanno sì che non tutti i redditi pensionistici debbano essere tassati. Forte stern.de I pensionati neo-pensionati possono ricevere un massimo di 16.243 euro di pensione annua lorda nel 2024 prima di diventare soggetti a imposta. Per le coppie sposate tale importo raddoppia arrivando a 32.486 euro.

Sono soprattutto i pensionati più anziani a beneficiare di regolamentazioni diverse. I pensionati andati in pensione nel 2005 possono prelevare fino a 19.758 euro esentasse. Tuttavia la situazione fiscale cambia ogni anno: l'agevolazione fiscale per i nuovi pensionati diminuisce continuamente, mentre la parte imponibile della pensione aumenta. Nel 2024 l’83% della rendita lorda sarebbe già soggetto a tassazione.

Fiscalità a valle e normativa tributaria

La tassazione completa delle pensioni, originariamente prevista per il 2040, è stata rinviata al 2058. Anche gli obblighi di dichiarazione sono chiaramente regolamentati. Sono tenuti a presentare la dichiarazione dei redditi i pensionati che percepiscono più di 11.604 euro di reddito da pensione nel 2024. Per il 2025 tale limite sarà pari a 12.084 euro.

Come spiega l'assicurazione pensionistica tedesca nel suo rapporto, i pensionati possono richiedere spese aziendali, spese speciali e oneri straordinari per ridurre il proprio reddito imponibile. Le detrazioni prevedono un importo forfettario per spese aziendali di 102 euro e un importo forfettario per spese speciali di 36 euro. Inoltre possono essere computate ai fini fiscali le spese pensionistiche fino a 1.739 euro.

Quote imponibili della pensione

La parte imponibile della pensione è determinata da un importo di aggiustamento che si riferisce agli adeguamenti regolari della pensione. I dati pensionistici legali vengono trasmessi automaticamente dall'Ente pensionistico tedesco all'ufficio delle imposte. I pensionati sono obbligati a presentare una dichiarazione dei redditi, ma non sono tenuti a fornire i dati sulla loro pensione prevista dalla legge.

La tassazione delle pensioni non riguarda solo le pensioni di vecchiaia, ma anche le pensioni per ridotta capacità lavorativa e le pensioni di reversibilità. Dopo l'introduzione della “tassazione successiva” nel 2005, le spese pensionistiche rimangono esentasse fino al momento del pagamento della pensione, mentre il reddito pensionistico viene tassato successivamente. La quota fiscale della pensione dipende dall'anno in cui inizia la pensione e viene aumentata gradualmente.

Ad esempio: chiunque sia andato in pensione entro dicembre 2005 è soggetto a tassazione pari al 50% della pensione lorda. Dal 2006 in poi questa percentuale è aumentata di due punti percentuali all’anno fino a raggiungere l’80% nel 2020. Dal 2058 in poi le rendite saranno completamente tassate.

Per l'inizio del pensionamento fino al 2057 viene calcolato un assegno pensionistico che non deve essere tassato. Negli anni successivi questa rimane invariata, anche se la rendita aumenta. Un esempio lo illustra: Maren K. ha ricevuto nel 2005 una pensione annua lorda di 12.000 euro, da cui risulta un assegno pensionistico di 6.000 euro. Anche se la tua pensione lorda aumenta a 16.905 euro nel 2023, l’assegno pensionistico rimane stabile.

Le norme sulla tassazione delle pensioni non sono solo diverse, ma sono anche cruciali per la pianificazione finanziaria di molti pensionati. Un calcolatore del reddito pensionistico dell'amministrazione fiscale offre un utile supporto nella determinazione dell'imposta sul reddito per gli anziani. Allo stesso tempo, una clausola di apertura consente in determinate circostanze di derogare alla “tassazione successiva” se è possibile dimostrare elevati contributi pensionistici.