Daugiau pensijų, mažiau mokesčių: taip užsitikrinkite neapmokestinamas pajamas!

Daugiau pensijų, mažiau mokesčių: taip užsitikrinkite neapmokestinamas pajamas!

Pensijų apmokestinimas Vokietijoje daugeliui pensininkų kelia didelių iššūkių. Kasmetiniai koregavimai ir sudėtinga sistema reiškia, kad ne visos pensijų pajamos turi būti apmokestinamos. Garsiai ster.de Naujai į pensiją išėję pensininkai 2024 metais gali gauti ne daugiau kaip 16 243 eurų metinės bruto pensijos, kol jiems neteks mokėti mokesčiai. Susituokusioms poroms ši suma padvigubėja – iki 32 486 eurų.

Vyresnio amžiaus pensininkai ypač naudojasi skirtingomis taisyklėmis. Pensininkai, išėję į pensiją 2005 m., be mokesčių gali atsiimti iki 19 758 eurų. Tačiau mokestinė situacija kasmet keičiasi: mokestinė lengvata naujiems pensininkams nuolat mažėja, o apmokestinamoji pensijos dalis didėja. 2024 metais jau būtų apmokestinami 83 procentai nuo bendros pensijos.

Tolesni mokesčiai ir mokesčių taisyklės

Visiškas pensijų apmokestinimas, iš pradžių planuotas 2040 m., buvo nukeltas į 2058 m. Taip pat aiškiai reglamentuoti įpareigojimai pateikti informaciją. Mokesčių deklaraciją privalo pateikti pensininkai, 2024 metais uždirbantys daugiau nei 11 604 eurų pensijų pajamų. 2025 metams ši riba bus 12 084 eurai.

Kaip savo ataskaitoje aiškina Vokietijos pensijų draudimas, pensininkai gali reikalauti verslo išlaidų, specialių išlaidų ir ypatingos naštos, kad sumažintų apmokestinamąsias pajamas. Į atskaitymus įtrauktas fiksuotas 102 eurų verslo išlaidų tarifas ir 36 eurų specialiųjų išlaidų fiksuotas tarifas. Be to, mokesčių tikslais gali būti atsižvelgta ir į pensijų išlaidas iki 1739 eurų.

Apmokestinamos pensijos dalys

Apmokestinamoji pensijos dalis nustatoma pagal koregavimo sumą, susijusią su reguliariais pensijų patikslinimais. Įstatymais numatytus pensijų duomenis Vokietijos pensijų draudimas automatiškai perduoda mokesčių inspekcijai. Pensininkai privalo pateikti pajamų mokesčio deklaraciją, tačiau duomenų apie įstatymų nustatytą pensiją pateikti neprivalo.

Pensijų apmokestinimas turi įtakos ne tik senatvės pensijoms, bet ir pensijoms dėl sumažėjusio darbingumo bei maitintojo netekimo pensijoms. 2005 m. įvedus „vėlesnį apmokestinimą“, pensijų išlaidos lieka neapmokestinamos iki pensijos išmokėjimo, o pensijų pajamos apmokestinamos vėliau. Mokesčio pensijos dalis priklauso nuo pensijos pradžios metų ir didinama palaipsniui.

Pavyzdžiui: kiekvienas, išėjęs į pensiją iki 2005 m. gruodžio mėn., yra apmokestinamas 50 procentų savo bendros pensijos. Nuo 2006 m. ši proporcija kasmet didėjo dviem procentiniais punktais, kol 2020 m. buvo pasiekta 80 procentų. Nuo 2058 m. pensijos bus visiškai apmokestinamos.

Išėjimo į pensiją pradžiai iki 2057 m. skaičiuojama pensijos pašalpa, kuri neturi būti apmokestinama. Vėlesniais metais tai nesikeičia, net jei pensija didėja. Tai iliustruoja pavyzdys: Maren K. 2005 m. gavo 12 000 eurų metinę bruto pensiją, o tai reiškia 6 000 eurų pensiją. Net jei jūsų bruto pensija 2023 metais padidės iki 16 905 eurų, pensijos pašalpa išlieka stabili.

Pensijų apmokestinimo taisyklės yra ne tik įvairios, bet ir labai svarbios daugelio pensininkų finansiniam planavimui. Mokesčių administracijos sukurta pensijų pajamų skaičiuoklė suteikia naudingos pagalbos nustatant pajamų mokestį senjorams. Tuo pačiu metu pradinė sąlyga leidžia tam tikromis aplinkybėmis nukrypti nuo „vėlesnio apmokestinimo“, jei galima įrodyti, kad mokamos didelės pensijų draudimo įmokos.