Meer pensioen, minder belastingen: zo verzekert u zich van een belastingvrij inkomen!

Meer pensioen, minder belastingen: zo verzekert u zich van een belastingvrij inkomen!

De pensioenbelasting in Duitsland stelt veel gepensioneerden voor grote uitdagingen. Jaarlijkse aanpassingen en een complex systeem zorgen ervoor dat niet alle pensioeninkomsten belast hoeven te worden. Luidruchtig stern.de Pasgepensioneerden kunnen in 2024 jaarlijks maximaal 16.243 euro bruto pensioen ontvangen voordat zij belastingplichtig worden. Voor getrouwde stellen verdubbelt dit bedrag tot 32.486 euro.

Vooral oudere gepensioneerden profiteren van verschillende regelingen. Gepensioneerden die in 2005 met pensioen zijn gegaan, kunnen maximaal 19.758 euro belastingvrij opnemen. Toch verandert de fiscale situatie ieder jaar: de belastingaftrek voor nieuwe gepensioneerden daalt voortdurend, terwijl het belastbare deel van het pensioen stijgt. In 2024 zou 83 procent van het bruto pensioen al belast zijn.

Stroomafwaartse belastingen en belastingregelgeving

De volledige pensioenbelasting, oorspronkelijk gepland voor 2040, is uitgesteld naar 2058. Ook de aangifteverplichtingen zijn duidelijk geregeld. Gepensioneerden die in 2024 meer dan 11.604 euro aan pensioeninkomen verdienen, zijn verplicht belastingaangifte te doen. Voor 2025 bedraagt ​​deze grens 12.084 euro.

Zoals de Duitse pensioenverzekering in haar rapport uitlegt, kunnen gepensioneerden bedrijfskosten, bijzondere uitgaven en buitengewone lasten declareren om hun belastbaar inkomen te verlagen. De aftrekposten omvatten een forfaitair bedrag voor beroepskosten van 102 euro en een forfaitair bedrag voor bijzondere kosten van 36 euro. Daarnaast mogen pensioenlasten tot 1.739 euro fiscaal meegerekend worden.

Belastbare delen van het pensioen

Het belastbare deel van het pensioen wordt bepaald door een aanpassingsbedrag dat betrekking heeft op de reguliere pensioenaanpassingen. Wettelijke pensioengegevens worden door de Duitse pensioenverzekering automatisch doorgegeven aan de belastingdienst. Gepensioneerden zijn verplicht een aangifte inkomstenbelasting in te dienen, maar hoeven geen gegevens over hun wettelijk pensioen te verstrekken.

Pensioenbelasting heeft niet alleen gevolgen voor ouderdomspensioenen, maar ook voor pensioenen als gevolg van verminderde verdiencapaciteit en voor nabestaandenpensioenen. Na de introductie van de “nabelasting” in 2005 blijven de pensioenuitgaven belastingvrij totdat het pensioen wordt uitbetaald, terwijl de pensioeninkomsten later worden belast. Het fiscale deel van het pensioen is afhankelijk van het jaar waarin het pensioen ingaat en wordt geleidelijk verhoogd.

Bijvoorbeeld: Iedereen die in december 2005 met pensioen is gegaan, is onderworpen aan een belasting van 50 procent van zijn brutopensioen. Vanaf 2006 steeg dit aandeel jaarlijks met twee procentpunten tot 80 procent in 2020. Vanaf 2058 worden pensioenen volledig belast.

Voor de ingangsdatum van de pensionering tot en met 2057 wordt een pensioentoeslag berekend die niet belast hoeft te worden. De jaren daarna blijft dit ongewijzigd, ook als het pensioen stijgt. Een voorbeeld illustreert dit: Maren K. ontving in 2005 een bruto pensioen van jaarlijks 12.000 euro, wat neerkomt op een pensioenuitkering van 6.000 euro. Ook als uw bruto pensioen in 2023 stijgt naar 16.905 euro, blijft de pensioentoeslag stabiel.

De regels voor pensioenbelasting zijn niet alleen divers, maar ook cruciaal voor de financiële planning van veel gepensioneerden. Een pensioeninkomenscalculator van de belastingdienst biedt nuttige ondersteuning bij het bepalen van de inkomstenbelasting voor senioren. Tegelijkertijd maakt een openingsclausule het mogelijk om onder bepaalde omstandigheden af ​​te wijken van “nabelasting” als hoge premies voor de pensioenverzekering kunnen worden bewezen.