Mer pensjon, mindre skatt: Slik sikrer du deg friinntekt!

Mer pensjon, mindre skatt: Slik sikrer du deg friinntekt!

Pensjonsbeskatning i Tyskland gir mange pensjonister store utfordringer. Årlige justeringer og et komplekst system gjør at ikke alle pensjonsinntekter skal beskattes. Høyt stern.de Nypensjonerte pensjonister kan maksimalt få 16 243 euro i årlig bruttopensjon i 2024 før de blir skattepliktige. For ektepar dobles dette beløpet til 32 486 euro.

Særlig eldre pensjonister nyter godt av ulike reguleringer. Pensjonister som gikk av med pensjon i 2005 kan ta ut inntil 19 758 euro skattefritt. Likevel endres skattesituasjonen hvert år: Skattefradraget for nye pensjonister faller stadig, mens den skattepliktige delen av pensjonen øker. I 2024 ville 83 prosent av bruttopensjonen allerede være skattepliktig.

Nedstrømsbeskatning og skatteregler

Full pensjonsbeskatning, opprinnelig planlagt i 2040, er utsatt til 2058. Innleveringsforpliktelsene er også tydelig regulert. Pensjonister som tjener mer enn 11 604 euro i pensjonsinntekt i 2024 plikter å levere selvangivelse. For 2025 vil denne grensen være 12 084 euro.

Som den tyske pensjonsforsikringen forklarer i sin rapport, kan pensjonister kreve forretningsutgifter, spesielle utgifter og ekstraordinære byrder for å redusere sin skattepliktige inntekt. Fradragene inkluderer en fast sats for forretningsutgifter på 102 euro og en fast sats for spesielle utgifter på 36 euro. I tillegg kan pensjonsutgifter på inntil 1 739 euro tas i betraktning skattemessig.

Skattepliktige deler av pensjonen

Skattepliktig del av pensjonen bestemmes av et reguleringsbeløp som knytter seg til de vanlige pensjonsreguleringene. Lovfestede pensjonsdata overføres automatisk av den tyske pensjonsforsikringen til skattekontoret. Pensjonister har plikt til å levere selvangivelse, men de trenger ikke å oppgi opplysninger om sin lovpålagte pensjon.

Pensjonsbeskatning rammer ikke bare alderspensjon, men også pensjon på grunn av nedsatt inntektsevne og etterlattepensjon. Etter innføringen av «etterbeskatning» i 2005 forblir pensjonsutgiftene skattefrie inntil pensjonen utbetales, mens pensjonsinntekter beskattes senere. Skattedelen av pensjonen avhenger av året pensjonen starter og økes gradvis.

For eksempel: Alle som gikk av med pensjon innen desember 2005 skal beskattes med 50 prosent av brutto pensjon. Fra 2006 og utover økte denne andelen med to prosentpoeng årlig til 80 prosent ble nådd i 2020. Fra 2058 og utover skal pensjoner beskattes fullt ut.

Ved oppstart av pensjonisttilværelsen frem til 2057 beregnes det et pensjonstillegg som ikke skal skattlegges. Dette forblir uendret i de påfølgende årene, selv om pensjonen øker. Et eksempel illustrerer dette: Maren K. mottok en årlig bruttopensjon på 12.000 euro i 2005, noe som gir en pensjonstillegg på 6.000 euro. Selv om bruttopensjonen din øker til 16 905 euro i 2023, forblir pensjonsfradraget stabilt.

Reglene for pensjonsbeskatning er ikke bare mangfoldige, men også avgjørende for den økonomiske planleggingen til mange pensjonister. En pensjonsinntektskalkulator fra skatteetaten gir nyttig støtte til å fastsette inntektsskatt for seniorer. Samtidig gjør en åpningsklausul det mulig å fravike «etterbeskatning» under visse omstendigheter dersom det kan påvises høye pensjonsinnskudd.