Więcej emerytury, mniej podatków: w ten sposób zapewnisz sobie dochód wolny od podatku!

Więcej emerytury, mniej podatków: w ten sposób zapewnisz sobie dochód wolny od podatku!

Opodatkowanie emerytur w Niemczech stawia wielu emerytów przed poważnymi wyzwaniami. Coroczne korekty i złożony system oznaczają, że nie wszystkie dochody emerytalne muszą być opodatkowane. Głośny stern.de Nowo przeszli na emeryturę emeryci i renciści mogą otrzymać maksymalnie 16 243 euro rocznej emerytury brutto w 2024 r., zanim staną się zobowiązani do opodatkowania. W przypadku małżeństw kwota ta podwaja się i wynosi 32 486 euro.

Z odmiennych regulacji korzystają szczególnie starsi emeryci. Emeryci, którzy przeszli na emeryturę w 2005 r., mogą wypłacić do 19 758 euro bez podatku. Niemniej jednak sytuacja podatkowa zmienia się z każdym rokiem: ulga podatkowa dla nowych emerytów stale spada, podczas gdy podlegająca opodatkowaniu część emerytury rośnie. W 2024 r. opodatkowaniu podlegałoby już 83 proc. emerytury brutto.

Podatki niższego szczebla i regulacje podatkowe

Pełne opodatkowanie emerytur, pierwotnie planowane na 2040 r., zostało przesunięte na 2058 r. Jasno uregulowane są również obowiązki składania deklaracji. Emeryci, którzy w 2024 roku osiągną dochód emerytalny przekraczający 11 604 euro, mają obowiązek złożyć zeznanie podatkowe. W roku 2025 limit ten wyniesie 12 084 euro.

Jak wyjaśnia w swoim raporcie niemieckie ubezpieczenie emerytalne, emeryci i renciści mogą ubiegać się o zwrot kosztów prowadzenia działalności, wydatków specjalnych i obciążeń nadzwyczajnych w celu zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu. Odliczenia obejmują ryczałt na wydatki służbowe w wysokości 102 euro i ryczałt na wydatki specjalne w wysokości 36 euro. Ponadto do celów podatkowych można uwzględnić wydatki emerytalne w wysokości do 1739 euro.

Podlegające opodatkowaniu części emerytury

Część emerytury podlegającą opodatkowaniu ustala się na podstawie kwoty korekty odnoszącej się do regularnych korekt emerytury. Ustawowe dane emerytalne są automatycznie przesyłane przez niemieckie ubezpieczenie emerytalne do urzędu skarbowego. Emeryci i renciści są zobowiązani do złożenia zeznania na podatek dochodowy, nie muszą jednak podawać danych dotyczących swojej ustawowej emerytury.

Opodatkowanie emerytur wpływa nie tylko na emerytury, ale także na emerytury z tytułu zmniejszonej zdolności do pracy zarobkowej i renty rodzinne. Po wprowadzeniu w 2005 r. „późniejszego opodatkowania” wydatki na emerytury pozostają wolne od podatku do czasu wypłaty emerytury, natomiast dochód z emerytury podlega opodatkowaniu w późniejszym terminie. Część podatkowa emerytury zależy od roku, w którym rozpoczyna się emerytura i jest stopniowo zwiększana.

Na przykład: Każdy, kto przeszedł na emeryturę do grudnia 2005 r., podlega opodatkowaniu w wysokości 50 procent swojej emerytury brutto. Od 2006 r. odsetek ten wzrastał o dwa punkty procentowe rocznie, aż w 2020 r. osiągnął poziom 80%. Od 2058 r. emerytury i renty będą w pełni opodatkowane.

Na początek emerytury do 2057 r. naliczana jest świadczenie emerytalne, które nie podlega opodatkowaniu. Nie zmienia się to w kolejnych latach, nawet w przypadku podwyższenia emerytury. Ilustruje to przykład: Maren K. otrzymywała w 2005 r. roczną emeryturę brutto w wysokości 12 000 euro, co daje kwotę emerytury w wysokości 6 000 euro. Nawet jeśli w 2023 r. Twoja emerytura brutto wzrośnie do 16 905 euro, wysokość świadczenia emerytalnego pozostanie stabilna.

Zasady opodatkowania emerytur są nie tylko zróżnicowane, ale także kluczowe dla planowania finansowego wielu emerytów. Pomocny przy ustalaniu podatku dochodowego dla seniorów jest kalkulator dochodów emerytalnych udostępniany przez administrację podatkową. Jednocześnie klauzula otwierająca umożliwia w pewnych okolicznościach odejście od „późniejszego opodatkowania”, jeżeli można wykazać wysokie składki na ubezpieczenie emerytalne.