Mais pensões, menos impostos: é assim que você garante uma renda livre de impostos!

Mais pensões, menos impostos: é assim que você garante uma renda livre de impostos!

A tributação das pensões na Alemanha apresenta grandes desafios a muitos pensionistas. Os ajustamentos anuais e um sistema complexo significam que nem todos os rendimentos de pensões têm de ser tributados. Alto popa.de Os reformados recentemente podem receber um máximo de 16.243 euros de pensão anual bruta em 2024 antes de se tornarem sujeitos passivos de impostos. Para os casados, este valor duplica para 32.486 euros.

Os pensionistas mais velhos, em particular, beneficiam de regulamentações diferentes. Os reformados que se reformaram em 2005 podem levantar até 19.758 euros isentos de impostos. No entanto, a situação fiscal muda todos os anos: o benefício fiscal para os novos pensionistas diminui continuamente, enquanto a parte tributável da pensão aumenta. Em 2024, 83 por cento da pensão bruta já estaria sujeita a tributação.

Tributação a jusante e regulamentações fiscais

A tributação integral das pensões, originalmente prevista para 2040, foi adiada para 2058. As obrigações de apresentação também estão claramente regulamentadas. Os reformados que ganhem mais de 11.604 euros de rendimentos de pensões em 2024 são obrigados a apresentar declaração de imposto. Para 2025, este limite será de 12.084 euros.

Tal como o seguro de pensões alemão explica no seu relatório, os pensionistas podem reclamar despesas comerciais, despesas especiais e encargos extraordinários, a fim de reduzir o seu rendimento tributável. As deduções incluem uma taxa fixa para despesas comerciais de 102 euros e uma taxa fixa para despesas especiais de 36 euros. Além disso, podem ser consideradas para efeitos fiscais despesas com pensões até 1.739 euros.

Partes tributáveis ​​​​da pensão

A parte tributável da pensão é determinada por um montante de ajustamento relacionado com os ajustamentos regulares da pensão. Os dados legais sobre pensões são transmitidos automaticamente pelo Seguro de Pensões Alemão à administração fiscal. Os pensionistas são obrigados a apresentar uma declaração de imposto sobre o rendimento, mas não são obrigados a fornecer dados sobre a sua pensão legal.

A tributação das pensões afecta não só as pensões de velhice, mas também as pensões devido à redução da capacidade de ganho e as pensões de sobrevivência. Após a introdução da “tributação subsequente” em 2005, as despesas com pensões permanecem isentas de impostos até que a pensão seja paga, enquanto os rendimentos das pensões são tributados posteriormente. A parte fiscal da pensão depende do ano em que a pensão começa e é aumentada gradualmente.

Por exemplo: Qualquer pessoa que se tenha reformado até Dezembro de 2005 está sujeita à tributação de 50 por cento da sua pensão bruta. A partir de 2006, esta proporção aumentou dois pontos percentuais anualmente até atingir 80 por cento em 2020. A partir de 2058, as pensões serão totalmente tributadas.

Para o início da reforma até 2057 é calculado um subsídio de pensão que não tem de ser tributado. Isto permanece inalterado nos anos subsequentes, mesmo que a pensão aumente. Um exemplo ilustra isto: Maren K. recebeu uma pensão bruta anual de 12.000 euros em 2005, o que resulta num subsídio de pensão de 6.000 euros. Mesmo que a sua pensão bruta aumente para 16.905 euros em 2023, o subsídio de pensão permanece estável.

As regras de tributação das pensões não são apenas diversas, mas também cruciais para o planeamento financeiro de muitos pensionistas. Uma calculadora de rendimentos de aposentadoria da administração tributária oferece suporte útil na determinação do imposto de renda para idosos. Ao mesmo tempo, uma cláusula de abertura permite desviar-se da “tributação subsequente” em determinadas circunstâncias, se puderem ser comprovadas contribuições elevadas para o seguro de pensões.