Mai multă pensie, mai puține taxe: Așa vă asigurați un venit fără impozit!

Mai multă pensie, mai puține taxe: Așa vă asigurați un venit fără impozit!

Impozitarea pensiilor în Germania prezintă mulți pensionari cu provocări majore. Ajustările anuale și un sistem complex înseamnă că nu toate veniturile din pensii trebuie să fie impozitate. Tare stern.de Pensionarii nou pensionari pot primi maxim 16.243 de euro în pensie anuală brută în 2024 înainte de a deveni supuși impozitului. Pentru cuplurile căsătorite, această sumă se dublează la 32.486 de euro.

Pensionarii mai în vârstă beneficiază în special de reglementări diferite. Pensionarii care s-au pensionat în 2005 pot retrage până la 19.758 de euro fără taxe. Cu toate acestea, situația fiscală se schimbă în fiecare an: alocația fiscală pentru noii pensionari este în continuă scădere, în timp ce partea impozabilă a pensiei crește. În 2024, 83 la sută din pensia brută ar fi deja supusă impozitării.

Impozitare în aval și reglementări fiscale

Impozitarea pensiei complete, planificată inițial pentru 2040, a fost amânată pentru 2058. Obligațiile de depunere sunt, de asemenea, reglementate în mod clar. Pensionarii care câștigă peste 11.604 euro venituri din pensie în 2024 sunt obligați să depună declarație fiscală. Pentru 2025, această limită va fi de 12.084 de euro.

După cum explică asigurările germane de pensii în raportul său, pensionarii pot solicita cheltuieli de afaceri, cheltuieli speciale și sarcini extraordinare pentru a-și reduce venitul impozabil. Deducerile includ o rată forfetară pentru cheltuielile de afaceri de 102 euro și o rată forfetară pentru cheltuielile speciale de 36 de euro. În plus, cheltuielile cu pensiile de până la 1.739 de euro pot fi luate în calcul fiscal.

Părțile impozabile din pensie

Partea impozabilă a pensiei este determinată de o sumă de ajustare care se referă la ajustările obișnuite ale pensiei. Datele statutare privind pensiile sunt transmise automat de către Asigurările de Pensii din Germania către biroul fiscal. Pensionarii sunt obligați să depună o declarație de impozit pe venit, dar nu trebuie să furnizeze date privind pensia legală.

Impozitarea pensiilor afectează nu numai pensiile pentru limită de vârstă, ci și pensiile din cauza capacității de câștig reduse și pensiile de urmaș. După introducerea „impozitării ulterioare” în 2005, cheltuielile cu pensiile rămân scutite de impozit până la plata pensiei, în timp ce veniturile din pensie sunt impozitate ulterior. Partea fiscală a pensiei depinde de anul în care începe pensia și se majorează treptat.

De exemplu: Oricine a ieșit la pensie până în decembrie 2005 este supus unei impozitări de 50 la sută din pensia sa brută. Din 2006 încoace, această proporție a crescut cu două puncte procentuale anual până când s-a atins 80 la sută în 2020. Din 2058, pensiile vor fi impozitate integral.

Pentru începerea pensionării până în 2057, se calculează o indemnizație de pensie care nu trebuie impozitată. Aceasta rămâne neschimbată în anii următori, chiar dacă pensia crește. Un exemplu ilustrează acest lucru: Maren K. a primit o pensie anuală brută de 12.000 de euro în 2005, ceea ce duce la o indemnizație de pensie de 6.000 de euro. Chiar dacă pensia dumneavoastră brută crește la 16.905 euro în 2023, indemnizația de pensie rămâne stabilă.

Regulile de impozitare a pensiilor nu sunt doar diverse, ci și cruciale pentru planificarea financiară a multor pensionari. Un calculator pentru venituri de pensionare de la administrația fiscală oferă un sprijin util în determinarea impozitului pe venit pentru seniori. În același timp, o clauză de deschidere face posibilă abaterea de la „impozitarea ulterioară” în anumite circumstanțe, dacă se pot dovedi contribuții mari de asigurări de pensie.