Viac dôchodku, menej daní: Takto si zabezpečíte príjem bez dane!

Viac dôchodku, menej daní: Takto si zabezpečíte príjem bez dane!

Zdaňovanie dôchodkov v Nemecku predstavuje pre mnohých dôchodcov veľké výzvy. Každoročné úpravy a zložitý systém znamenajú, že nie všetky dôchodkové príjmy sa musia zdaňovať. nahlas stern.de Novodôchodcovia môžu v roku 2024 dostať maximálne 16 243 eur hrubého ročného dôchodku pred vznikom daňovej povinnosti. Pri manželských pároch sa táto suma zdvojnásobí na 32 486 eur.

Najmä starší dôchodcovia profitujú z odlišných predpisov. Dôchodcovia, ktorí odišli do dôchodku v roku 2005, si môžu bez dane vybrať až 19 758 eur. Daňová situácia sa však každým rokom mení: daňová úľava pre nových dôchodcov neustále klesá, pričom zdaniteľná časť dôchodku sa zvyšuje. V roku 2024 by už podliehalo zdaneniu 83 percent hrubého dôchodku.

Následné zdaňovanie a daňové predpisy

Úplné zdanenie dôchodkov, pôvodne plánované na rok 2040, sa posunulo na rok 2058. Jasne sú upravené aj povinnosti podávania správ. Dôchodcovia, ktorí v roku 2024 zarobia na dôchodku viac ako 11 604 eur, sú povinní podať daňové priznanie. Pre rok 2025 bude táto hranica 12 084 eur.

Ako vysvetľuje vo svojej správe nemecká dôchodková poisťovňa, dôchodcovia si môžu uplatniť výdavky na podnikanie, mimoriadne výdavky a mimoriadne záťaže, aby si znížili svoj zdaniteľný príjem. Odpočty zahŕňajú paušálne výdavky na podnikanie vo výške 102 eur a paušálne výdavky na mimoriadne výdavky 36 eur. Okrem toho možno daňovo zohľadniť výdavky na dôchodok do 1 739 eur.

Zdaniteľné časti dôchodku

Zdaniteľná časť dôchodku je určená opravnou sumou, ktorá súvisí s pravidelnými úpravami dôchodku. Zákonné údaje o dôchodkoch automaticky odosiela nemecká dôchodková poisťovňa daňovému úradu. Dôchodcovia sú povinní podávať daňové priznanie k dani z príjmov, nemusia však uvádzať údaje o svojom zákonnom dôchodku.

Zdaňovanie dôchodkov sa dotýka nielen starobných dôchodkov, ale aj dôchodkov z dôvodu zníženej zárobkovej schopnosti a pozostalostných dôchodkov. Po zavedení „následného zdanenia“ v roku 2005 zostávajú výdavky na dôchodky až do vyplatenia dôchodku oslobodené od dane, kým príjmy z dôchodkov sa zdaňujú neskôr. Daňová časť dôchodku závisí od začiatku poberania dôchodku a postupne sa zvyšuje.

Napríklad: Každý, kto odišiel do dôchodku do decembra 2005, podlieha zdaneniu vo výške 50 percent svojho hrubého dôchodku. Od roku 2006 sa tento podiel každoročne zvyšoval o dva percentuálne body, až kým v roku 2020 nedosiahne 80 %. Od roku 2058 budú dôchodky plne zdaňované.

Pre začiatok odchodu do dôchodku do roku 2057 sa vypočíta príspevok na dôchodok, ktorý sa nemusí zdaňovať. To zostáva nezmenené v nasledujúcich rokoch, aj keď sa dôchodok zvýši. Ilustruje to príklad: Maren K. poberala v roku 2005 ročný hrubý dôchodok vo výške 12 000 eur, z čoho vyplýva príspevok na dôchodok vo výške 6 000 eur. Aj keď sa váš hrubý dôchodok v roku 2023 zvýši na 16 905 eur, výška dôchodku zostáva stabilná.

Pravidlá zdaňovania dôchodkov sú nielen rôznorodé, ale aj kľúčové pre finančné plánovanie mnohých dôchodcov. Užitočnú pomoc pri určovaní dane z príjmu pre seniorov ponúka kalkulačka dôchodkového príjmu od daňovej správy. Úvodná klauzula zároveň umožňuje za určitých okolností odchýliť sa od „následného zdanenia“, ak sa preukážu vysoké odvody na dôchodkové poistenie.