Več pokojnin, manj davkov: Tako si zagotovite neobdavčen dohodek!

Več pokojnin, manj davkov: Tako si zagotovite neobdavčen dohodek!

Obdavčitev pokojnin v Nemčiji predstavlja številne upokojence velike izzive. Letne uskladitve in zapleten sistem pomenijo, da ni treba obdavčiti vseh pokojninskih dohodkov. Glasno stern.de Novopečeni upokojenci lahko v letu 2024 prejmejo največ 16.243 evrov letne bruto pokojnine, preden postanejo davčni zavezanci. Za poročene pare se ta znesek podvoji na 32.486 evrov.

Drugačne ureditve koristijo predvsem starejši upokojenci. Upokojenci, ki so se upokojili leta 2005, lahko neobdavčeno dvignejo do 19.758 evrov. Kljub temu se davčna situacija vsako leto spreminja: davčna olajšava za nove upokojence se nenehno znižuje, obdavčljivi del pokojnine pa se povečuje. Leta 2024 bi bilo obdavčenih že 83 odstotkov bruto pokojnine.

Obdavčitev na nižji stopnji in davčni predpisi

Polna obdavčitev pokojnin, prvotno načrtovana za leto 2040, je bila prestavljena na leto 2058. Jasno je urejena tudi obveznost prijave. Upokojenci, ki so v letu 2024 prejeli več kot 11.604 evrov pokojninskih dohodkov, so dolžni oddati davčno napoved. Za leto 2025 bo ta meja 12.084 evrov.

Kot v svojem poročilu pojasnjuje nemško pokojninsko zavarovanje, lahko upokojenci uveljavljajo poslovne stroške, posebne stroške in izredne obremenitve, da si zmanjšajo obdavčljivi dohodek. V olajšave je vključen pavšal za poslovne stroške v višini 102 evra in pavšal za posebne stroške v višini 36 evrov. Poleg tega se davčno lahko upoštevajo izdatki za pokojnino do 1739 evrov.

Obdavčljivi deli pokojnine

Obdavčljivi del pokojnine je določen z zneskom uskladitve, ki se nanaša na redno uskladitev pokojnin. Zakonsko predpisane pokojninske podatke nemški zavod za pokojninsko zavarovanje samodejno posreduje davčnemu uradu. Upokojenci so dolžni oddati dohodninsko napoved, ni pa jim treba navesti podatkov o zakonsko določeni pokojnini.

Obdavčitev pokojnin ne vpliva le na starostne, temveč tudi na pokojnine zaradi zmanjšane zmožnosti zaslužka in družinske pokojnine. Po uvedbi »naknadne obdavčitve« leta 2005 ostajajo odhodki za pokojnine neobdavčeni do izplačila pokojnine, dohodki iz pokojnin pa so obdavčeni kasneje. Davčni del pokojnine je odvisen od leta začetka pokojnine in se postopoma povečuje.

Na primer: Kdor se je upokojil do decembra 2005, je obdavčen v višini 50 odstotkov svoje bruto pokojnine. Od leta 2006 naprej se je ta delež povečeval za dve odstotni točki letno, dokler ni bil leta 2020 dosežen 80 odstotkov. Od leta 2058 dalje bodo pokojnine polno obdavčene.

Za začetek upokojitve do leta 2057 se obračunava dodatek k pokojnini, ki ga ni treba obdavčiti. Ta ostane v naslednjih letih nespremenjena, tudi če se pokojnina poveča. To ponazarja primer: Maren K. je leta 2005 prejela letno bruto pokojnino v višini 12.000 evrov, kar pomeni 6.000 evrov pokojninskega dodatka. Tudi če se vaša bruto pokojnina v letu 2023 zviša na 16.905 evrov, ostane pokojninski dodatek stabilen.

Pravila za obdavčitev pokojnin niso le raznolika, ampak so ključna tudi za finančno načrtovanje številnih upokojencev. Kalkulator davčne uprave ob upokojitvi nudi pomoč pri določanju dohodnine za starejše. Hkrati uvodna klavzula omogoča odstopanje od »naknadne obdavčitve« v določenih okoliščinah, če se dokažejo visoki prispevki za pokojninsko zavarovanje.