更多养老金，更少税收：这就是您获得免税收入的方式！

更多养老金，更少税收：这就是您获得免税收入的方式！

德国的养老金税给许多养老金领取者带来了重大挑战。年度调整和复杂的制度意味着并非所有养老金收入都需要纳税。大声 斯特恩德 新退休的养老金领取者在 2024 年纳税之前最多可获得 16,243 欧元的年度总养老金。对于已婚夫妇，这一数额翻倍至 32,486 欧元。

老年养老金领取者尤其受益于不同的法规。 2005 年退休的养老金领取者最多可以免税提取 19,758 欧元。然而，税收情况每年都在变化：新养老金领取者的税收津贴不断下降，而养老金的应税部分却在增加。到 2024 年，养老金总额的 83% 将需要纳税。

下游税收和税收法规

原计划于2040年进行的全额养老金征税已推迟至2058年。申报义务也得到明确规定。 2024年养老金收入超过11,604欧元的养老金领取者有义务提交纳税申报表。 2025 年，这一限额将为 12,084 欧元。

正如德国养老保险在其报告中解释的那样，养老金领取者可以申报营业费用、特殊费用和特别负担，以减少应税收入。扣除额包括 102 欧元的统一营业费用和 36 欧元的特殊费用统一费率。此外，高达 1,739 欧元的养老金支出可计入税收。

养老金的应税部分

养老金的应税部分由与常规养老金调整相关的调整金额确定。法定养老金数据由德国养老金保险自动传输至税务局。养老金领取者有义务提交所得税申报表，但他们不必提供法定养老金的数据。

养老金税不仅影响老年养老金，还影响因收入能力下降而产生的养老金和遗属养老金。 2005年实行“后续征税”后，养老金支出在养老金支付之前保持免税，而养老金收入则在之后征税。养老金的税收部分取决于养老金开始的年份，并逐渐增加。

例如：2005 年 12 月之前退休的任何人都需缴纳其养老金总额 50% 的税款。从2006年起，这一比例每年增加两个百分点，直至2020年达到80%。从2058年起，养老金将全额征税。

对于 2057 年开始退休的退休金津贴，无需纳税。即使养老金增加，这一点在随后的几年中也保持不变。一个例子可以说明这一点：Maren K. 2005 年收到的年养老金总额为 12,000 欧元，相当于养老金津贴为 6,000 欧元。即使您的养老金总额在 2023 年增加至 16,905 欧元，养老金津贴仍保持稳定。

养老金税收规则不仅多种多样，而且对于许多养老金领取者的财务规划至关重要。税务机关的退休收入计算器为确定老年人所得税提供了有用的支持。同时，开放条款使得在某些情况下，如果能够证明高额养老保险缴费，则可以偏离“后续征税”。