Zeznanie podatkowe: Możesz odliczyć te polisy ubezpieczeniowe - Poradnik dla ekspertów finansowych

Zeznanie podatkowe: Możesz odliczyć te polisy ubezpieczeniowe - Poradnik dla ekspertów finansowych

Według raportu www.presseportal.de niektóre składki na ubezpieczenie można odliczyć od podatku. Należą do nich między innymi ustawowe ubezpieczenie emerytalne, prywatne ubezpieczenie emerytalne (np. umowy Rürup), umowy Riester i różne inne wydatki emerytalne, takie jak ubezpieczenie zdrowotne, ubezpieczenie pielęgnacyjne, ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej i ubezpieczenie od odpowiedzialności zawodowej. Istnieją jednak kwoty maksymalne i limity odliczeń, których należy przestrzegać.

W roku 2022 maksymalne kwoty wydatków na świadczenia emerytalne wyniosą 25 639 euro dla osób samotnych i 51 278 euro dla małżeństw. Urząd skarbowy bierze jednak pod uwagę jedynie 94 proc. tych maksymalnych limitów. Od 2023 roku składki na ubezpieczenie emerytalne powinny być w całości kosztem podatku.

Składki Riester można odliczyć jako wydatki specjalne do maksymalnej kwoty 2100 euro. Dotyczy to zarówno wkładów własnych, jak i zasiłku państwowego.

W przypadku pozostałych wydatków zapobiegawczych, takich jak ubezpieczenie zdrowotne i wypadkowe, maksymalny limit odliczeń wynosi 1900 euro w przypadku pracowników najemnych i urzędników służby cywilnej oraz 2800 euro w przypadku osób prowadzących działalność na własny rachunek. Osoby pozostające w związku małżeńskim mogą zadeklarować podwójną kwotę.

Polisy zawodowe, takie jak ubezpieczenie wypadkowe i ubezpieczenie odpowiedzialności zawodowej, można odliczyć jako wydatki służbowe bez ograniczeń.

Ważne jest, aby zachować odpowiednie dowody, takie jak rachunki za przelewy czy wyciągi bankowe, ponieważ urząd skarbowy odlicza tylko to, co faktycznie zostało zapłacone.

Większość polis ubezpieczeniowych jest wykazywana w załączniku dotyczącym wydatków emerytalnych do zeznania podatkowego, natomiast polisy związane z działalnością gospodarczą są wyszczególnione w pozycji wydatki służbowe.

Odliczeniu nie podlegają np. prywatne ubezpieczenia ochrony prawnej i mienia domowego oraz produkty inwestycyjne i kapitałowe ubezpieczenia na życie, które zostały zawarte po 1 stycznia 2005 roku.

Z informacji zawartych w artykule wynika, że ​​składki ubezpieczeniowe mogą oddziaływać na konsumenta poprzez możliwość odliczenia go od podatku, odciążając w ten sposób obciążenia finansowe. Może to zachęcić konsumentów do korzystania ze środków zapobiegawczych i ochronnych, takich jak ubezpieczenie zdrowotne i ubezpieczenie od odpowiedzialności cywilnej. Dla branży ubezpieczeniowej może to oznaczać większy popyt na efektywne podatkowo produkty ubezpieczeniowe. Wpływ na rynek mógłby zatem obejmować rosnącą dywersyfikację ofert ubezpieczeniowych oferujących korzyści podatkowe.