الضرائب على المعاشات التقاعدية: هكذا يحتفظ المتقاعدون بالمزيد من صافي دخلهم!

الضرائب على المعاشات التقاعدية: هكذا يحتفظ المتقاعدون بالمزيد من صافي دخلهم!

لقد تغيرت الضرائب على المعاشات التقاعدية في ألمانيا بشكل كبير في السنوات الأخيرة، ولا تزال تلعب دوراً مركزياً في المناقشة حول توفير التقاعد. التعديلات واللوائح السنوية غالبا ما تخلق وضعا معقدا للمتقاعدين. عالي نجم يمكن للمتقاعدين الذين سيتقاعدون في عام 2024 الحصول على معاش تقاعدي إجمالي سنوي يصل إلى 16243 يورو معفى من الضرائب. وبالنسبة للأزواج، يتضاعف هذا المبلغ إلى 32486 يورو.

تنطبق بدلات أخرى، خاصة على أصحاب المعاشات الثابتة الذين تقاعدوا منذ عام 2005. يمكنك الحصول على ما يصل إلى 19.758 يورو معفاة من الضرائب. وهذا يدل على أن اللوائح الضريبية أكثر ملاءمة بشكل خاص لأصحاب المعاشات الطويلة الأجل. ومن المثير للاهتمام أن الإعفاء الضريبي لأصحاب المعاشات الجدد يتناقص كل عام، في حين أن الجزء الخاضع للضريبة من المعاش يتناقص كل عام. وفي عام 2024، كان لا بد من فرض ضريبة على 83% من إجمالي المعاشات التقاعدية، مع تأجيل الضرائب الكاملة حتى عام 2058.

دخل المعاشات التقاعدية الخاضع للضريبة 2025

سوف يتغير الوضع الضريبي مرة أخرى في عام 2025. بصوت عال نصيحة شفافة الإعفاء الضريبي هو 12.084 يورو. ويتعين على أي شخص يحصل على أكثر من هذا المبلغ من دخل التقاعد تقديم إقرار ضريبي. وتتمثل إحدى النقاط المركزية في الإصلاح في فرض الضرائب التدريجية على معاشات التقاعد، والتي ينبغي تنفيذها بالكامل بحلول عام 2058. وابتداء من هذا العام، سيتعين على أصحاب المعاشات دفع ضرائب على 83.5% من مدفوعات معاشاتهم التقاعدية.

كما هو الحال في السنوات السابقة، يجب على المتقاعدين المطالبة بنفقاتهم المتعلقة بالدخل وبعض الضرائب الخاصة. يتضمن ذلك معدلًا ثابتًا لنفقات العمل قدره 102 يورو، ومعدلًا ثابتًا للنفقات الخاصة قدره 36 يورو، وبحد أقصى 1739 يورو لنفقات المعاشات التقاعدية. يمكن أن تساعد هذه الاستقطاعات في تقليل الدخل الخاضع للضريبة، وهو أمر مهم للعديد من المتقاعدين.

معدلات الضرائب والبدلات

تبدأ معدلات الضرائب التي يتوقعها المتقاعدون في عام 2025 بمعدل ضريبة أولي قدره 14 بالمائة وتزداد حسب الدخل. من دخل سنوي يبلغ حوالي 68,431 يورو، ينطبق معدل الضريبة الأعلى بنسبة 42 بالمائة، بينما ينطبق معدل ضريبة الأغنياء البالغ 45 بالمائة على الدخل الذي يزيد عن حوالي 277,826 يورو. من المهم ألا يتم تطبيق ضريبة المعاشات التقاعدية إلا عندما يكون إجمالي الدخل أعلى من العلاوة الأساسية. وفي عام 2025، سيكون هذا المبلغ 12.096 يورو للأشخاص غير المتزوجين و24.192 يورو للمتزوجين.

بالإضافة إلى ذلك، تظل ضريبة الكنيسة بنسبة 8 إلى 9 في المائة قائمة، في حين لم تعد رسوم التضامن الإضافية مستحقة لأصحاب المعاشات منذ عام 2021. وهذا مفيد بشكل خاص للمتقاعدين الذين يظلون أقل من العلاوة الأساسية.

لا تنطبق مسألة المسؤولية الضريبية على أصحاب المعاشات في ألمانيا فحسب، بل إن لها أيضا آثارا دولية. ويخضع المتقاعدون الذين يعيشون في الخارج لأكثر من ستة أشهر لالتزام ضريبي محدود، مما قد يزيد من تعقيد تخطيطهم المالي. من أجل التعامل مع هذا التعقيد، من المستحسن معرفة الوضع الضريبي الخاص بك في مرحلة مبكرة، وإذا لزم الأمر، طلب المشورة الضريبية.