Belastingen op pensioenen: zo houden gepensioneerden een groter deel van hun netto inkomen over!

Belastingen op pensioenen: zo houden gepensioneerden een groter deel van hun netto inkomen over!

De pensioenbelasting in Duitsland is de afgelopen jaren aanzienlijk veranderd en blijft een centrale rol spelen in de discussie over pensioenvoorzieningen. Jaarlijkse aanpassingen en regelgeving zorgen voor gepensioneerden vaak voor een complexe situatie. Luidruchtig ster Gepensioneerden die in 2024 met pensioen gaan, kunnen jaarlijks belastingvrij een pensioen van maximaal 16.243 euro ontvangen. Voor koppels verdubbelt dit bedrag tot 32.486 euro.

Vooral voor vaste gepensioneerden die sinds 2005 met pensioen zijn, gelden andere toeslagen. U kunt maximaal 19.758 euro belastingvrij ontvangen. Hieruit blijkt dat de fiscale regelgeving vooral gunstiger is voor langdurig gepensioneerden. Interessant is dat de belastingaftrek voor nieuwe gepensioneerden ieder jaar daalt, terwijl tegelijkertijd het belastbare deel van het pensioen ieder jaar daalt. In 2024 moest 83 procent van het bruto pensioen worden belast, terwijl de volledige belastingheffing nu wordt uitgesteld tot 2058.

Belastbaar pensioeninkomen 2025

In 2025 zal de fiscale situatie opnieuw veranderen. Luid Transparant advies De belastingvrijstelling bedraagt ​​12.084 euro. Iedereen die meer dan dit bedrag aan pensioeninkomen ontvangt, is verplicht belastingaangifte te doen. Een centraal punt van de hervorming is de geleidelijke belastingheffing op pensioenen, die in 2058 volledig ingevoerd moet zijn. Vanaf dit jaar zullen gepensioneerden belasting moeten betalen over 83,5 procent van hun pensioenuitkeringen.

Net als voorgaande jaren moeten gepensioneerden hun inkomensgerelateerde uitgaven en bepaalde speciale belastingen declareren. Dit omvat een vast tarief voor beroepskosten van 102 euro, een vast tarief voor bijzondere kosten van 36 euro en een maximum van 1.739 euro voor pensioenkosten. Deze inhoudingen kunnen het belastbaar inkomen helpen verlagen, wat belangrijk is voor veel gepensioneerden.

Belastingtarieven en toeslagen

De belastingtarieven die gepensioneerden in 2025 verwachten, beginnen bij een initieel belastingtarief van 14 procent en stijgen afhankelijk van het inkomen. Vanaf een jaarinkomen van circa 68.431 euro geldt het topbelastingtarief van 42 procent, terwijl voor inkomen boven circa 277.826 euro het rijkenbelastingtarief van 45 procent geldt. Belangrijk is dat er pas pensioenbelasting wordt geheven als het totale inkomen boven de basisaftrek ligt. In 2025 is dit voor alleenstaanden 12.096 euro en voor getrouwden 24.192 euro.

Daarnaast blijft de kerkbelasting van 8 tot 9 procent bestaan, terwijl de solidariteitstoeslag sinds 2021 niet meer verschuldigd is voor gepensioneerden. Dit is vooral handig voor gepensioneerden die onder de basisuitkering blijven.

De kwestie van de belastingplicht geldt niet alleen voor gepensioneerden in Duitsland, maar heeft ook internationale implicaties. Gepensioneerden die langer dan zes maanden in het buitenland wonen, zijn onderworpen aan een beperkte belastingplicht, wat hun financiële planning verder kan bemoeilijken. Om met deze complexiteit om te gaan, is het raadzaam om in een vroeg stadium kennis te nemen van uw eigen fiscale situatie en eventueel fiscaal advies in te winnen.