Impostos sobre pensões: é assim que os pensionistas ficam com a maior parte do seu rendimento líquido!

Impostos sobre pensões: é assim que os pensionistas ficam com a maior parte do seu rendimento líquido!

A tributação das pensões na Alemanha mudou significativamente nos últimos anos e continua a desempenhar um papel central na discussão sobre a provisão de pensões. Os ajustamentos e regulamentações anuais criam frequentemente uma situação complexa para os pensionistas. Alto estrela Os reformados que se reformarem em 2024 podem receber uma pensão anual bruta até 16.243 euros isenta de impostos. Para os casais, este valor duplica para 32.486 euros.

Aplicam-se outros subsídios, nomeadamente para pensionistas fixos reformados desde 2005. Pode receber até 19.758 euros isentos de impostos. Isto mostra que as regulamentações fiscais são particularmente mais favoráveis ​​para os pensionistas de longa duração. Curiosamente, o benefício fiscal para os novos pensionistas diminui todos os anos, enquanto, ao mesmo tempo, a parte tributável da pensão diminui todos os anos. Em 2024, 83 por cento da pensão bruta teve de ser tributada, sendo a tributação integral agora adiada para 2058.

Rendimento tributável de pensões 2025

A situação fiscal mudará novamente em 2025. Alto Conselho transparente O benefício fiscal é de 12.084 euros. Qualquer pessoa que receba mais do que esse valor de renda previdenciária deverá apresentar uma declaração de imposto de renda. Um ponto central da reforma é a tributação gradual das pensões, que deverá ser totalmente implementada até 2058. A partir deste ano, os pensionistas terão de pagar impostos sobre 83,5 por cento dos seus pagamentos de pensões.

Tal como nos anos anteriores, os pensionistas devem reclamar as suas despesas relacionadas com o rendimento e alguns impostos especiais. Isto inclui uma taxa fixa para despesas empresariais de 102 euros, uma taxa fixa para despesas especiais de 36 euros e um máximo de 1.739 euros para despesas com pensões. Estas deduções podem ajudar a reduzir o rendimento tributável, o que é importante para muitos reformados.

Taxas de imposto e subsídios

As taxas de imposto que os reformados esperam em 2025 começam com uma taxa inicial de 14 por cento e aumentam dependendo do rendimento. A partir de um rendimento anual de cerca de 68.431 euros, aplica-se a taxa máxima de imposto de 42 por cento, enquanto a taxa de imposto para ricos de 45 por cento se aplica a rendimentos superiores a cerca de 277.826 euros. É importante que a tributação das pensões só seja aplicada quando o rendimento total for superior ao subsídio de base. Em 2025 serão 12.096 euros para solteiros e 24.192 euros para casados.

Além disso, o imposto religioso de 8 a 9 por cento mantém-se, enquanto a sobretaxa de solidariedade já não é devida aos reformados desde 2021. Isto é particularmente útil para os reformados que permanecem abaixo do subsídio básico.

A questão da responsabilidade fiscal não se aplica apenas aos pensionistas na Alemanha, mas também tem implicações internacionais. Os reformados que vivem no estrangeiro há mais de seis meses estão sujeitos a uma responsabilidade fiscal limitada, o que pode complicar ainda mais o seu planeamento financeiro. Para fazer face a esta complexidade, é aconselhável conhecer antecipadamente a sua situação fiscal e, se necessário, procurar aconselhamento fiscal.