Die steuerlichen Vorteile rund um Haushaltsnahe Dienstleistungen sind ein Thema, das bei Feierlichkeiten, wie Hochzeiten, sowie im Alltag viele Menschen interessiert. In Deutschland können bestimmte Kosten, die für haushaltsnahe Dienstleistungen anfallen, unter bestimmten Voraussetzungen abgesetzt werden.
Für die steuerliche Absetzbarkeit muss die Feier im eigenen Zuhause stattfinden, etwa im Garten oder in einem Partyraum des Wohnhauses. Zu den absetzbaren Kosten zählen zum Beispiel Gebühren für einen Koch, der das Essen vor Ort zubereitet, sowie die Kosten für Servicekräfte und Reinigungspersonal, sowohl vor als auch nach der Veranstaltung. Auch die Gärtnerei, die den Garten vorbereitet, sowie professionelle Kinderbetreuungs- und Hochzeitsagentur-Leistungen vor Ort fallen unter diese Regelungen. Zudem sind die Anfahrtskosten externer Dienstleister und Verbrauchsmaterialien wie Reinigungsmittel steuerlich absetzbar, sofern die Arbeitszeit der Dienstleister auf den Rechnungen separat ausgewiesen wird (Chip).
Haushaltsnahe Dienstleistungen im Detail
Eine Vielzahl von weiteren Dienstleistungen kann steuerlich geltend gemacht werden. Arbeitgeber:innen oder Auftraggeber:innen von haushaltsnahen Dienstleistungen, Pflege- und Betreuungsleistungen sowie Handwerkern können ebenfalls Steuerermäßigungen in Anspruch nehmen. Mieter:innen profitieren hier ebenfalls, zum Beispiel wenn sie für Renovierungen durch einen Malerbetrieb aufkommen.
Die Steuerermäßigung gilt jedoch nur für Arbeiten, die in selbst genutzten Haushalten innerhalb der EU oder des EWR durchgeführt werden. Dies umfasst auch Pflege- und Betreuungsdienstleistungen, selbst wenn diese in der Wohnung der zu pflegenden Personen stattfinden. Bei Heimunterbringung ist es wichtig, dass das Heim sich in der EU oder dem EWR befindet.
Ein weiterer Vorteil ist, dass auch haushaltsnahe Dienstleistungen in Zweit-, Wochenend- und Ferienwohnungen absetzbar sind, solange diese selbst genutzt werden. Allerdings kann die Steuerermäßigung für alle Wohnungen insgesamt nur bis zu einem bestimmten Höchstbetrag in Anspruch genommen werden.
Wichtige Voraussetzungen für die Absetzbarkeit
Um die Steuerermäßigung nutzen zu können, müssen zwingend Rechnungen ausgestellt und die Zahlungen auf das Konto des Dienstleisters geleistet werden – Barzahlungen sind nicht zulässig, außer bei geringfügigen Beschäftigungsverhältnissen (Minijobs). Rechnungen und Kontoauszüge müssen nicht mit der Steuererklärung eingereicht werden, sollten jedoch auf Nachfrage dem Finanzamt vorgelegt werden.
Zu den begünstigten Aufwendungen zählen typische Haushaltstätigkeiten wie Reinigung, Mahlzeitenzubereitung und Gartenpflege. Ausgaben für Unterricht oder Freizeitaktivitäten sind jedoch nicht begünstigt. Auch Beschäftigungsverhältnisse von im Haushalt lebenden Eheleuten, Lebenspartner:innen oder Kindern sind von den Vorteilen ausgenommen. Für Kinderbetreuung durch Eltern können Fahrtkosten als steuerlich begünstigte Sachleistungen geltend gemacht werden, jedoch müssen vorher eine vertragliche Vereinbarung und eine Rechnung sowie eine unbare Zahlung nachgewiesen werden (Steuern).
Insgesamt bieten haushaltsnahe Dienstleistungen eine attraktive Möglichkeit, steuerliche Vorteile zu nutzen, vor allem bei besonderen Anlässen oder im Alltag. Eine sorgfältige Planung und Dokumentation sind hierbei jedoch unerlässlich, um von diesen Erleichterungen zu profitieren.
