Für viele Ehepaare, insbesondere in Patchwork-Familien, stellt das sogenannte Berliner Testament eine beliebte Option dar, um sich gegenseitig als Alleinerben abzusichern. Dies geschieht häufig in Märkten, in denen Immobilien einen großen Teil des Vermögens darstellen. Dennoch bleibt eine Herausforderung bestehen: Die Pflichtteilsansprüche der Kinder aus früheren Beziehungen sind auch in diesem Fall nicht aus der Welt geschafft. Laut anwalt.de können diese Ansprüche, die die Hälfte des gesetzlichen Erbteils umfassen, zu erheblichen finanziellen Belastungen für den überlebenden Ehegatten führen.
Ein Beispiel verdeutlicht das Problem: Eine 63-jährige Frau ist mit ihrem 75-jährigen Ehemann verheiratet und Alleineigentümerin von drei Immobilien im Wert von etwa 550.000 Euro. Nach dem Tod des Erstversterbenden haben die Kinder des Ehemanns das Recht, ihren Pflichtteil sofort geltend zu machen. Dies kann zu einer Liquiditätsbelastung führen, da der überlebende Partner möglicherweise schnell Geld aufbringen muss, um diese Ansprüche zu erfüllen.
Pflichtteil und Testament
Das Berliner Testament führt faktisch zur Enterbung der Kinder des Erblassers, doch haben sie dennoch Anspruch auf den Pflichtteil. Dieser wird in der Regel als die Hälfte des gesetzlichen Erbteils bemessen. Nach § 2303 BGB sind insbesondere Abkömmlinge des Erblassers, Ehegatten und in manchen Fällen auch Eltern pflichtteilsberechtigt, wenn es keine anderen Abkömmlinge gibt, erläutert advocado.de. Bei einem Beispielvermögen von 300.000 Euro kann ein Kind, das seinen Pflichtteil beim Tod des Vaters einfordert, aufgrund einer Pflichtteilsstrafklausel nur 18.750 Euro erhalten.
Eine Pflichtteilsstrafklausel kann im Testament festgelegt werden, um den Anspruch der Kinder einzuschränken. Es ist jedoch wichtig zu wissen, dass Kinder, die bei ihrem ersten Erbfall ihren Pflichtteil einfordern, sich selbst enterben können, sofern diese Klausel Bestandteil des Testaments ist. Eine rechtzeitige Informationen über Nachlass und Pflichtteil ist daher unerlässlich.
Strategien zur Vermögenssicherung
Angesichts dieser Herausforderungen ist es entscheidend, frühzeitig rechtliche Maßnahmen zu ergreifen, um das Vermögen zu sichern. Durchdachte Strategien können helfen, den Pflichtteilszugriff zu minimieren. Zu den empfohlenen Maßnahmen gehören:
- Übertragung der Immobilien zu Lebzeiten mit Nießbrauchsvorbehalt, um den Wert des Vermögens im Todesfall zu reduzieren.
- Abschluss eines Ehevertrags mit modifiziertem Zugewinnausgleich, um erbrechtliche Vorteile für den überlebenden Ehegatten zu schaffen.
- Einführung von Pflichtteilsstrafklauseln im Testament, um Kinder zu disziplinieren.
Darüber hinaus können Kinder auch Pflichtteilsansprüche aus Schenkungen geltend machen, die in den letzten zehn Jahren vor dem Tod des Erblassers gemacht wurden. Hierbei verringert eine Abschmelzungsregel den anrechenbaren Wert der Schenkung um 10 % pro Jahr, wenn kein umfassendes Nutzungsrecht vorbehalten wurde.
Nach dem Tod eines Ehegatten ist der überlebende Partner nur dann befugt, einseitige Änderungen am Testament vorzunehmen, wenn die Verfügungen nicht wechselbezüglich sind. Diese rechtlichen Feinheiten sind besonders wichtig für Paare, die sich in der Komplexität eines Berliner Testaments bewegen. Bei Unsicherheiten ist es ratsam, rechtzeitig fachanwaltlichen Rat zur Vermögensstruktur und testamentarischen Absicherung einzuholen.
