In Deutschland haben Selbstständige eine besondere steuerliche Situation, die sich von der der Arbeitnehmer unterscheidet. Laut Informationen von T-Online gibt es sechs Steuerklassen für Angestellte, jedoch gelten diese nur bedingt für Selbstständige. Diese müssen Einkommensteuer auf ihre Gewinne zahlen, nicht jedoch Lohnsteuer, was die steuerliche Landschaft komplexer macht. Selbstständige sind also nicht in die üblichen Lohnsteuerklassen eingeteilt, wie das steuerklassen.com erläutert.
Auch wenn Selbstständige keine Lohnsteuer zahlen, sind sie dennoch von der Einkommensteuerpflicht betroffen. Die Höhe der Steuer richtet sich nach den erzielten Gewinnen, die nach Abzug der Betriebsausgaben und Sonderausgaben ermittelt werden. Für das Jahr 2025 liegt der Grundfreibetrag bei 12.096 Euro, Gewinne, die unter diesem Betrag liegen, sind steuerfrei. Erträge über diesem Betrag unterliegen einem progressiven Steuersatz, der zwischen 14 und 45 Prozent variiert, wie von T-Online berichtet.
Soziale Absicherung und Nebentätigkeiten
Selbstständige sind nicht sozialversicherungspflichtig, weshalb sie selbst für ihren Versicherungs- und Vorsorgeschutz Sorge tragen müssen. Sie können zwischen gesetzlicher und privater Krankenversicherung wählen. Zudem sind sie von der Unfall-, Arbeitslosen- und teilweise Rentenversicherung befreit. Die Wahl der Krankenversicherung kann erheblichen Einfluss auf die finanzielle Absicherung im Krankheitsfall haben, was insbesondere für Selbstständige von Bedeutung ist.
Eine interessante Entwicklung ist die Kombination von Selbstständigkeit und Angestelltentätigkeit – immer mehr Personen entscheiden sich dafür, in beiden Welten tätig zu sein. Die Muster sind vielfältig: So kann jemand beispielsweise selbstständig im Hauptberuf und angestellt im Nebenshop arbeiten oder umgekehrt. Die steuerlichen Regelungen für Nebentätigkeiten bleiben jedoch bestehen. Arbeitnehmer müssen gegebenenfalls ihren Arbeitgeber um Erlaubnis für eine selbstständige Nebentätigkeit fragen, es sei denn, es handelt sich um ein stilles Gewerbe.
Steuerliche Besonderheiten und Abgaben
Im Rahmen der steuerlichen Veranlagung müssen Selbstständige ihre Einkünfte aus selbstständiger und angestellter Tätigkeit in der Jahressteuererklärung getrennt angeben. Dies kann den steuerlichen Aufwand erhöhen und erfordert spezifische Formulare, die idealerweise mit einem Steuerberater ausgefüllt werden sollten. Ferner gilt für selbstständige Kleingewerbetreibende, dass bei einem Jahresumsatz von unter 17.500 Euro keine Umsatzsteuerpflicht anfällt, was die Abgabenlast reduzieren kann.
Zusätzlich zur Einkommensteuer können auch Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag anfallen, sofern die Selbstständigen Mitglied einer Religionsgemeinschaft sind. Deshalb ist es wichtig, die steuerlichen Pflichten genau zu beachten und gegebenenfalls rechtzeitig zu planen.
Zusammenfassend lässt sich sagen, dass Selbstständige in Deutschland vor besonderen Herausforderungen stehen, wenn es um steuerliche Verpflichtungen und soziale Absicherung geht. Mit dem richtigen Wissen und gegebenenfalls Unterstützung durch Fachleute können sie jedoch ihre steuerlichen Angelegenheiten effektiv managen.
