Ein lückenloses Rentenkonto ist entscheidend für die korrekte Berechnung der späteren Rente. Um bestehende Lücken im Versicherungsverlauf zu schließen, wird empfohlen, eine Kontenklärung in Anspruch zu nehmen. Insbesondere für Personen, die 2025 in Rente gehen, sind die steuerlichen Regelungen von großer Bedeutung. Wer in diesem Jahr in den Ruhestand tritt, muss 83,5% seiner Rente versteuern, während der Rest steuerfrei bleibt. Jährlich erhöht sich der zu versteuernde Anteil um 0,5%, was bedeutet, dass der steuerpflichtige Anteil für 2026 bei 84% und für 2027 bei 84,5% liegt, wie Chip berichtet.
Ein weiterer wichtiger Aspekt ist der Rentenfreibetrag. Für das Jahr 2025 beträgt dieser 16,5% der Rente. Für zukünftige Rentner, die 2058 oder später in Rente gehen, gilt, dass sie 100% ihrer Rente versteuern müssen und der Rentenfreibetrag entfällt. Ob Steuern gezahlt werden müssen, hängt unter anderem von der Rentenhöhe, anderen Einkünften und dem Grundfreibetrag ab. Zudem ist es ratsam, einen Rentenbesteuerungsrechner zu verwenden, um die persönliche Steuerpflicht und die zu erwartende Steuerlast zu ermitteln.
Wichtige Informationen zur Rentenbesteuerung
Die Besteuerung der Rente richtet sich auch nach dem Jahr des Rentenbeginns. Dies bedeutet, dass die steuerliche Behandlung ab Rentenbeginn bis Dezember 2005 50% der Bruttorente steuerpflichtig sind. Diese Regelung hat sich geändert, da der steuerpflichtige Anteil bis 2020 jährlich um zwei Prozentpunkte anstieg. Ab 2020 sind 80% der Rente steuerpflichtig, bevor die Steigerung sich auf nur noch 0,5% jährlich reduziert. Ab 2058 müssen Rentner 100% ihrer Rentenleistungen versteuern, während Rentner bis 2057 einen Rentenfreibetrag erhalten, der auch in Folgejahren unverändert bleibt, auch wenn die Rente steigt, erklärt die Deutsche Rentenversicherung.
Ein praktisches Beispiel verdeutlicht dies: Maren K. erhielt 2005 eine Bruttorente von 12.000 Euro. Ihr Rentenfreibetrag betrug 6.000 Euro. Selbst als ihre Bruttorente 2023 auf 16.905 Euro stieg, blieb der Rentenfreibetrag bei 6.000 Euro. Bei Teilrenten oder Einkommensanrechnungen kann der Rentenfreibetrag jedoch angepasst werden.
Erforderliche Schritte für Rentner
Um sicherzustellen, dass alle relevanten Informationen korrekt verarbeitet werden, sollten Rentner eine Einkommensteuererklärung abgeben, auch wenn sie keine spezifischen Daten zur gesetzlichen Rente einfügen müssen. Die Deutschen Rentenversicherung übermittelt relevante Daten automatisch an das Finanzamt, jedoch sind Rentner verpflichtet, eine Erklärung mit Anlage R abzugeben. Eine kostenlose Bescheinigung zum Nachweis an die Finanzverwaltung kann angefordert werden und wird in der Regel automatisch bis Ende Februar in den Folgejahren zugeschickt.
Ein zusätzliches Hilfsmittel ist der Alterseinkünfte-Rechner der Finanzverwaltung, der Rentner dabei unterstützt, die Einkommensteuer zu ermitteln. Die neue Regelung zur nachgelagerten Besteuerung ermöglicht es, dass Altersvorsorgeaufwendungen steuerfrei bleiben, während die Renteneinkünfte später besteuert werden.
Insgesamt ist es für Rentner essenziell, sich mit den Regelungen zur Rentenbesteuerung vertraut zu machen, um unvorhergesehene finanzielle Einbußen zu vermeiden.
